財務報銷審批程序

《財務報銷審批程序》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內(nèi)容在工程資料-天天文庫。

1、報銷管理制度第一章總則第一條、為了加強公司財務管理，合理調度資金，提高資金的使用效益，結合木公司的實際情況，促進公司各項正常工作的開展，明確費用報銷的標準、程序和辦法第二條、適用范圍：全公司；責權：總部財務部負責本制度的制定、解釋，財務部負責執(zhí)行，相關的部門負責配合執(zhí)行。第二章費用報銷制度第三條、費用報銷種類：通訊費、商務費用、交通費、住宿費、差旅費、業(yè)務招待費、福利費、保險費、社保費、培訓費、招聘費、房租（含物業(yè)管理費）、水電費、廣告費、辦公費（含購買辦公用品、及為辦公發(fā)生等費用）、修理費、會議費、第四條、各項費用的報銷標準

2、及規(guī)定：一、通訊費報銷管理規(guī)定1、公司辦公用電話、傳真費用，根據(jù)實際發(fā)生額，據(jù)實報銷。嚴禁員工因私使用。2、因業(yè)務需要發(fā)生視頻費用，根據(jù)實際費用據(jù)實報銷。公司行政部對視頻設備、視頻會議應由專人專管，建立使用登記管理規(guī)定，各部門使用視頻前須先巾請后使用，未經(jīng)部門負責人和行政部審批的，不得擅自使用。二、差旅費管理規(guī)定1、員工出差須征得部門負責人（部門經(jīng)理正/副職以上人員）同意，未經(jīng)部門負責人同意自出差的其費用不得報銷。員工出差須經(jīng)書面批準，審批表格式詳見：附件一《出差單》。2、員工出差期間，除公司派車接送外，公司經(jīng)理級（公司根據(jù)情

3、況確定級別）以下人員原則上不得乘坐出租車，特殊情況，須經(jīng)正職部門負責人批準并且要由行政部門核實當出差的實際情況才給予報銷.3、員工出差，憑已審批的《出差單》到財務部預借差旅費，未經(jīng)批準不得借款，不得領取補貼費用。下級人員隨上級人員出差確因工作需要需超過標準，須事先報該次出差最終批準人審批。4、員工出差費用包括交通費、住宿費、伙食補貼和通訊費等其他費用，出差天數(shù)按實際天數(shù)汁算（當月出差補貼最多為15天）.對于到出差人員，必須要到各地指定的協(xié)議賓館、住宿一律為標準間；性別兩人一起出差，只能住一間標準雙人I'可；主管、員工出差住宿原

4、則上為各地招待宿舍，未建立招待宿舍的，可到公司指定的協(xié)議價賓館住宿；公司人員出差,事先經(jīng)部門副總批準就近回家省親辦事的，繞道和在家期間按事假處理；出差人員在出差地因病住院期間，按標準發(fā)給餐費補助，不發(fā)交通費和住宿費。住院超過一個月的停發(fā)餐費補助。5、員工出差須填寫《費用報銷單》及時申請審批，同時必須附帶由負責人及行政部確認簽字的《出差申請單》，到財務處報銷、沖銷借款?出差期間發(fā)生的各項費用在《報銷標準》內(nèi)據(jù)實報銷，超支部分不得報銷，特殊情況需經(jīng)費用審批權限最高領導人審批后方可報銷.出差人員費用報銷標準明細表人員類別交通工具住宿

5、最高限額伙食補助手機最高標準（元/人/宿）（元/人/天）通訊總公司總監(jiān)以上人員飛機經(jīng)濟艙，動車、高鐵二等座。A[x300；B[x25040兀/天；出差地有食堂的，按30元/天。總公司部門經(jīng)理正、副職人員及二級公司副總以上人員飛機經(jīng)濟艙，動車、高鐵二等座，火車碩臥。（行使故高標準，須由副總級以上的直屬主管審批）A區(qū)260；B區(qū)200總公司部門主管級，二級公司部門經(jīng)理正、副職級，三、四級公司正、副職經(jīng)理。飛機經(jīng)濟艙，動車、高鐵二等座，火車硬臥。（行使最高標準，須由副總級以上的直屬主管審批）A區(qū)200；B區(qū)160主管級以下員工（非上

6、述人員）動車、高鐵二等座，火車硬臥。（特殊情況需乘座飛機或行使其他高等級標準，須由總監(jiān)級以上直屬主管審批）A區(qū)180：B區(qū)150注1：A類是指國內(nèi)一線城市，包括北京、上海、廣州、深圳.注2：B類是指除了國內(nèi)一線城市之外的城市.第五條、業(yè)務招待費管理規(guī)定1、業(yè)務招待費包括：招待來訪客人的茶葉、水果、飲料等費用；宴請客人的用餐、食殆、酒水、娛斥等費用；贈送客人、客戶的紀念品等費用。公關禮金費用，必須預先填寫《業(yè)務招待申請表》，經(jīng)總裁批準后方可執(zhí)行，具體標準根據(jù)情況定。一般公關不允許娛樂消費項目。2、用于接待來訪客人的物品及費用等統(tǒng)

7、一由各中心行政部門負責購買、保管、發(fā)放及控制,相關費用由行政統(tǒng)一申請報銷，如有物品采購的，報銷時須寫明庫存物品數(shù)量、釆購物品數(shù)量和采購金額.3、不同部門確因工作需要，必須宴請外部人員時的，公司負責人審批權限：單筆不超過RMB500元，超過此限額上報總部審批，嚴格執(zhí)行公司制定的宴請標準（參附表）4、公司內(nèi)部員工出差，由于工作需要必須招待的，由對接部門負責人負責招待，嚴格按業(yè)務招待標準進行報銷，超出標準的不予報銷；5、根據(jù)規(guī)定，對于可預見的招待業(yè)務，必須事先申請；凡違反上述原則，未事先申請或突破申請標準的宴請，財務部有權拒絕報銷并

8、向負責人反映。6、年末舉行聯(lián)誼活動所需費用，舉辦大型活動的費用不在業(yè)務招待費中列支，在福利費中列支，由各中心行政部門和財務部門集中管理，聯(lián)合控制。第六條、一、公司車輛1、公司車輛使用、維護等由行政部統(tǒng)一管理，車輛外出行駛須建立登記，登記每次行駛的使用部門和人、行駛目的地、行駛