銀行抵質(zhì)押物合規(guī)管理專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告模版

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1、XXX村鎮(zhèn)銀行抵質(zhì)押物合規(guī)管理專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告為加強(qiáng)我行信貸資產(chǎn)抵質(zhì)押物管理，防控相關(guān)管理操作風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)員工工作責(zé)任心，提髙業(yè)務(wù)操作水平。按照我行20XX年內(nèi)審工作計(jì)劃并報(bào)經(jīng)行領(lǐng)導(dǎo)審批同意，風(fēng)險(xiǎn)管理部于20XX年2月22日至3月4日，對(duì)信貸抵質(zhì)押物合規(guī)管理情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：—、審計(jì)范圍及對(duì)象本次專項(xiàng)審計(jì)范圍為：截至20XX年2月末，我行信貸部提供的信貸臺(tái)賬上所有擔(dān)保公司擔(dān)保貸款、直發(fā)抵押貸款（不包含小額財(cái)政擔(dān)保貸款、精準(zhǔn)扶貧貸款、個(gè)人擔(dān)保貸款、巴山動(dòng)力模式貸款）；主要審計(jì)內(nèi)容：抵質(zhì)押物抵押登記管理情況、相關(guān)權(quán)證交存入庫(kù)情況、貸委會(huì)意

2、見的落實(shí)情況。二'基本情況截止20XX年2月末，我行信貸臺(tái)賬上計(jì)有在貸項(xiàng)目728筆,合計(jì)金額X萬(wàn)元；其中：1.財(cái)政小額擔(dān)保貸款238筆，金額1677萬(wàn)元（本次未納入審計(jì)）。2.精準(zhǔn)扶貧貸款14筆，金額70萬(wàn)元（本次未納入審計(jì)）。3?個(gè)人擔(dān)保貸款48筆，金額367.64萬(wàn)元（本次未納入審計(jì)）。4.信用貸款1筆，金額5萬(wàn)元（本次未納入審計(jì)）。5.X模式貸款129筆，金額10254萬(wàn)元（本次未納入審計(jì)）。6.XX擔(dān)保貸款4筆，金額721.35萬(wàn)元（因該公司負(fù)責(zé)人在外地未歸，本次未進(jìn)行審計(jì)）。7.擔(dān)保公司擔(dān)保貸款165筆,金額30342.07萬(wàn)元。8.我行直發(fā)

3、抵押貸款129筆，金額20030.08萬(wàn)元。本次審計(jì)排查共計(jì)294筆貸款業(yè)務(wù)，貸款金額合計(jì)5.0372億元。三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題（一）抵質(zhì)押物管理機(jī)制及制度不健全。本次審計(jì)情況反映出，至審計(jì)日，我行未就抵質(zhì)押物品入庫(kù)、核對(duì)、借用、出庫(kù)等操作流程進(jìn)行制度化管理，營(yíng)業(yè)部、信貸部、風(fēng)險(xiǎn)部對(duì)自身管理職責(zé)不明晰，部分操作環(huán)節(jié)存在管理缺位現(xiàn)象。如抵質(zhì)押物品入庫(kù)未清點(diǎn)核查、出庫(kù)無(wú)審批、出入庫(kù)及借用情況無(wú)登記。（二）部分抵質(zhì)押權(quán)證及重要單證、文件未入庫(kù)保管。因部門間銜接不到位，管理脫節(jié)等原因，計(jì)有20個(gè)信貸項(xiàng)目的應(yīng)入庫(kù)抵質(zhì)押物重要文件、單據(jù)未入庫(kù)保管，而是存放在客戶

4、經(jīng)理處或裝入了信貸檔案中。如吳云100萬(wàn)元貸款項(xiàng)目股權(quán)質(zhì)押合同未入庫(kù)保管；平昌縣彬鵬商貿(mào)有限公司290萬(wàn)元貸款項(xiàng)目房產(chǎn)買賣合同、三方協(xié)議和抵押合同未入庫(kù)保管；夏金華100萬(wàn)元貸款項(xiàng)目購(gòu)房發(fā)票、應(yīng)收賬款憑據(jù)未入庫(kù)保管；張錦鋒250萬(wàn)貸款項(xiàng)目等9個(gè)抵押貸款項(xiàng)目無(wú)任何能夠?qū)Φ仲|(zhì)押物確權(quán)的相關(guān)證明、協(xié)議、擔(dān)保合同等資料入庫(kù)保管。（三）擔(dān)保公司對(duì)反擔(dān)保抵質(zhì)押物管理不到位。有43筆貸款無(wú)任何反擔(dān)保抵質(zhì)押物確權(quán)及登記手續(xù)；X等8筆貸款的抵押物原件被借款人以“辦理貸款”等各種理由借走；X等3筆貸款的抵押物被擔(dān)保公司私下進(jìn)行了調(diào)換；有34筆擔(dān)保貸款為信用貸款，無(wú)任何實(shí)物

5、抵押；有6筆抵押貸款被擔(dān)保公司更改為保證貸款；有2筆貸款我行已進(jìn)行了展期但擔(dān)保公司未對(duì)抵押物進(jìn)行展期；有多筆抵質(zhì)押貸款雖予以了協(xié)議約定，但未辦理抵質(zhì)押物的確權(quán)、登記手續(xù)，或確權(quán)方式不合規(guī)。四、審計(jì)建議（一）信貸業(yè)務(wù)放款審批手續(xù)中加入審核環(huán)節(jié)，核實(shí)貸委會(huì)要求事項(xiàng)完全落實(shí)后方能進(jìn)行放款。同時(shí)客戶經(jīng)理應(yīng)加強(qiáng)對(duì)融資性擔(dān)保貸款的反擔(dān)保物落實(shí)情況進(jìn)行督促，完全落實(shí)后方能進(jìn)行放款。（二）如抵押物非獨(dú)立擁有，提供抵押人應(yīng)在房產(chǎn)證上用紅線在軸線圖上標(biāo)明，并由開發(fā)商蓋章制作圖示。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)在貸委會(huì)紀(jì)要后出具附件，列明該筆貸款的擔(dān)保物及需要入庫(kù)保管資料內(nèi)容及要求。（

6、四）對(duì)于股權(quán)質(zhì)押的，必須將借款人股東會(huì)決議原件作為附件，并在客戶經(jīng)理在場(chǎng)的情況下進(jìn)行面簽并留存影像資料。（五）由于部分抵押物留存在擔(dān)保公司，因擔(dān)保公司不提供、不移交導(dǎo)致我行難以監(jiān)管。我行應(yīng)要求將反擔(dān)保抵押物證件、票據(jù)等重要資料移交我行保管。（六）如發(fā)生貸款展期業(yè)務(wù)，信貸客戶經(jīng)理應(yīng)及時(shí)辦理抵質(zhì)押物展期手續(xù)（包括融資性擔(dān)保貸款）。（七）信貸客戶經(jīng)理在貸款項(xiàng)目貸前調(diào)查報(bào)告中應(yīng)客觀公正全面的反映抵質(zhì)押物的權(quán)屬和現(xiàn)狀。（八）信貸客戶經(jīng)理必須采取相應(yīng)措施核實(shí)抵質(zhì)押物的真實(shí)性并對(duì)其真實(shí)性負(fù)責(zé)，如因信貸人員履職不到位，將根據(jù)具體情況嚴(yán)肅處理。（九）信貸部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)本

7、部門客戶經(jīng)理加強(qiáng)責(zé)任意識(shí)、業(yè)務(wù)素質(zhì)、思想道德的教育，從思想上嚴(yán)防違規(guī)、違紀(jì)、違法。五、綜合評(píng)價(jià)及要求審計(jì)期內(nèi)，信貸資產(chǎn)抵質(zhì)押物管理由于制度不健全、管理不到位等原因，存在較大的風(fēng)險(xiǎn)。給我行的信貸管理、資產(chǎn)質(zhì)量控制、催收清收工作增加了難度。對(duì)此，信貸部門應(yīng)該高度重視、查找癥結(jié)、總結(jié)教訓(xùn)，立即整改。針對(duì)上述問題，信貸部門應(yīng)在4月10日前組織清理，逐一整改，并將整改報(bào)告書面報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理部。特此報(bào)告。專項(xiàng)審計(jì)組組長(zhǎng)：X成員：X20XX年3月18日