談外貿(mào)客戶信用風(fēng)險管理及防范

《談外貿(mào)客戶信用風(fēng)險管理及防范》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。

1、談外貿(mào)客戶信用風(fēng)險管理及防范內(nèi)容摘要：近年來隨著我國外貿(mào)出口的進一步加快發(fā)展，外貿(mào)客戶信用風(fēng)險問題日益凸顯。我國外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險管理上的欠缺造成的債務(wù)拖欠等問題已成為外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的瓶頸。本文首先對我國外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險的特征進行結(jié)構(gòu)分析，然後剖析其成因，進而從新的視角為我國外貿(mào)企業(yè)防范客戶信用風(fēng)險提出對策建議關(guān)鍵詞：外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險應(yīng)收賬款〃外包〃加入何0和世界經(jīng)濟一體化，給我外經(jīng)貿(mào)事業(yè)的發(fā)展帶來瞭前所未有的機遇。與之相伴隨的卻是，中國出口企業(yè)日益陷入海外應(yīng)收賬款"相關(guān)統(tǒng)計資料顯示，中國出口企業(yè)的

2、海外應(yīng)收賬款累計至少超過1000億美元，相當(dāng)於中2004年總出口額的五分之一，而且這種海外呆壞賬正在以每年150億美元的速度增加。外貿(mào)企業(yè)的很多利潤被壞賬所吞噬，許多外貿(mào)企業(yè)不堪重負，甚至破產(chǎn)倒閉，有的即使能夠維持經(jīng)營，在經(jīng)營中也常常進退維谷，阻礙瞭企業(yè)的正常發(fā)展。另一種極端情況就是部分外貿(mào)企業(yè)由於懼怕壞賬風(fēng)險采取非常謹慎的信用政策，甚至宣稱對非信用證業(yè)務(wù)一律不做，結(jié)果限制瞭業(yè)務(wù)的發(fā)展在與各國經(jīng)貿(mào)往來中我國外貿(mào)企業(yè)並未充分重視客戶信用風(fēng)險的管理，在對外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險管理上的欠缺造成的債務(wù)拖欠和應(yīng)收賬款問題

3、已成為外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的瓶頸外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險特征下面筆者結(jié)合美國鄧白氏公司中國代表對我國外貿(mào)企業(yè)大量逾期應(yīng)收賬款問題的調(diào)查報告數(shù)據(jù)，對我國外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險的特征進行結(jié)構(gòu)分析，從更深層次上理解我國外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險的現(xiàn)狀從來源結(jié)構(gòu)看，我國對外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險的來源以海外華人公司為主。從我國國際貿(mào)易拖欠案件所涉及的海外公司性質(zhì)看，我國的外貿(mào)信用風(fēng)險主要是由海外華人客戶帶來的。筆者認為這些為數(shù)不多的海外華人，包括港、澳、臺地區(qū)的華人以及少數(shù)原籍中國大陸後來移居海外的華人具有與中國同族同種和語言相通的優(yōu)勢，他

4、們對中國的國內(nèi)經(jīng)濟環(huán)境比較熟悉，瞭解到我國處於由計劃經(jīng)濟體制向市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)變過程中，各方面的管理仍不完善，存在著各種法律、管理漏洞，外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部的信用風(fēng)險防范意識和信用風(fēng)險管理能力薄弱。同時他們又抓住我國部分外貿(mào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)存在著的一定急功近利和或多或少的崇洋媚外的心態(tài)，使得部分海外華人進口商可以肆意拖欠我國外貿(mào)企業(yè)貨款，或詐騙屢屢得手，詐騙成功率要高於一般外國進口商從起因結(jié)構(gòu)看，我對外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險的直接起因以惡意欺詐為主。具體結(jié)構(gòu)為：有意欺詐的拖欠款占60%;產(chǎn)品質(zhì)量、數(shù)量或交貨期有爭議的占25%;屬於

5、我方外貿(mào)企業(yè)交易嚴重失當(dāng)及管理失誤的占15%;交易人員私下默契臺底交易占2.5%;其他性質(zhì)占2.5%我國對外貿(mào)易的過半貨款拖欠是由客戶的惡意欺詐引起，而非人們通常理解的主要是由諸如產(chǎn)品質(zhì)量或貨期等貿(mào)易糾紛引起從外貿(mào)企業(yè)性質(zhì)結(jié)構(gòu)看，我國對外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險導(dǎo)致的國際拖欠所涉及的企業(yè)以國內(nèi)的全資中資企業(yè)為主體。具體結(jié)構(gòu)為：80嘲§自國內(nèi)的企業(yè)，其中的50烷國有外貿(mào)企業(yè)，30鳩私營外貿(mào)企業(yè)；另外20淋自三資企業(yè)。從企業(yè)結(jié)構(gòu)中，我們可以明顯瞭解到我國外資外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險管理意識和水平相對要優(yōu)於中資的外貿(mào)企業(yè)從客戶

6、新舊特征看，過半數(shù)的國際貨款拖欠由老客戶造成。根據(jù)鄧白氏國際（上海）信息咨詢公司1997年度受理的我國398件國際應(yīng)收賬款追討案件的統(tǒng)計顯示，其中的200個案件是由老客戶產(chǎn)生的，而非人們通常理解的國際貨款拖欠主要由資信不良的新客戶造成外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險的成因分析透過以上表面數(shù)據(jù)，我們可以看出造成我外貿(mào)企篥風(fēng)險損失的原因除瞭企業(yè)主體信用管理觀念的嚴重缺乏外，來自企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的影響也是至關(guān)重要的。具體來說，我國外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險成因主要驚現(xiàn)在以下幾個方面:相關(guān)部門缺乏信用風(fēng)險管理意識由於從政府到企業(yè)信用風(fēng)險

7、管理意識都比較淡漠，對信用管理工作重視不夠，導(dǎo)致政府對企業(yè)缺乏政策引導(dǎo)和有效支持；有的企業(yè)雖然感到信用風(fēng)險管理需要，但苦於所知不多無從下手，且成本較高，在本來利潤率不高的情況下不願為此支付費用，進而產(chǎn)生畏難情緒，甚至幹脆漠視不管。目前中國出口企業(yè)的壞賬率超過5%,而發(fā)達傢企業(yè)卻隻有0.25履0.5軸勺水平，國際平均水平也隻在1炫右。中國企業(yè)出口中遇到的很多困難，一開始並不是對方存心拖欠，而是中企業(yè)自己出現(xiàn)制度和管理失存天外貿(mào)企業(yè)產(chǎn)權(quán)不明晰產(chǎn)權(quán)不明晰使得很多有外貿(mào)企業(yè)管理者為瞭應(yīng)付上級主管部門業(yè)績考核，不顧企

8、業(yè)長遠利益，盲目賒銷；有的企業(yè)迫於市場競爭壓力，單純追求銷售額增長，盲目打價格戰(zhàn)。這些行為導(dǎo)致瞭企業(yè)應(yīng)收賬款上升，銷售費用上升、負債增加，呆賬壞賬增加，效益下降，偏離瞭最終利潤這一企業(yè)最主要的目標(biāo)。強化企業(yè)信用管理，就是要在銷售收入增長和風(fēng)險控制這兩個目標(biāo)之間尋求協(xié)調(diào)一致，保證最終利潤這一根本目標(biāo)的實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部職責(zé)不明確在我國外貿(mào)企業(yè)現(xiàn)有的管理職能中，應(yīng)收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財務(wù)部這兩個部門承擔(dān)的。然