財(cái)資管理案例分享

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1、士安農(nóng)業(yè)股份有限公司財(cái)資管理建議書CTP士安農(nóng)業(yè)股份有限公司財(cái)資管理建議書CTP培訓(xùn)班第三組二零一五年三月目錄聲明（略）第一部分：建議摘要第二部分:公司概況第三部分：公司運(yùn)營(yíng)環(huán)境分析第四部分：公司財(cái)務(wù)分析第五部分：公司財(cái)資管理方案10第六部分：結(jié)束語（略）第一部分建議摘要士安農(nóng)業(yè)股份有限公司（以卜?簡(jiǎn)稱士安公司）是中國(guó)西部一家以農(nóng)副產(chǎn)品加工、銷售為主的綜合性農(nóng)業(yè)發(fā)展集團(tuán)。成立于90年代中期，2000年上市。公司立足農(nóng)業(yè)、穩(wěn)步發(fā)展，已初步形成了以農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)為主、適度多元化經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)業(yè)格局。目前，士安公司主營(yíng)業(yè)務(wù)涉及多利噥副產(chǎn)晶加工；酵母及深加工產(chǎn)晶、食站添加劑、調(diào)味站的工產(chǎn)和銷售；農(nóng)機(jī)作業(yè)服務(wù)

2、、農(nóng)機(jī)租賃；化肥、農(nóng)膜、農(nóng)藥；廢渣、廢】口物資等的銷售。產(chǎn)業(yè)分布于國(guó)內(nèi)人部分地區(qū)，輻射亞洲。財(cái)務(wù)分析顯示，公司在三個(gè)主要經(jīng)營(yíng)方面的現(xiàn)狀如下：-償債能力（詳細(xì)分析見第頁）士安公司的短期償債能力長(zhǎng)期償債能力。公司的利息保障倍數(shù)?營(yíng)運(yùn)能力（詳細(xì)分析見第頁）從存貨周轉(zhuǎn)率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率來看，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率與行業(yè)優(yōu)秀金業(yè)相比-盈利能力（詳細(xì)分析見第頁）從毛利率、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、凈利率和凈資產(chǎn)收益率來看當(dāng)前，公司管理層關(guān)注和考慮的重點(diǎn)是：■如何在未來發(fā)展屮保持和提升盈利能力；—如何針對(duì)新項(xiàng)目做出融資決策;一如何降低季節(jié)性流動(dòng)性壓力；■如何改進(jìn)票據(jù)管理方式，以減少資金成木及有效控制風(fēng)險(xiǎn)；?如何結(jié)合海外業(yè)務(wù)的

3、拓展做出投資決策。針對(duì)公司經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀以及管理層的關(guān)注重點(diǎn)，我們提出如下財(cái)資管理建議供公司參考：（詳細(xì)分析見第10頁）1、在資金流動(dòng)性管理方而2、在應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款與存貨管理方面3、在投融資管理方面4、在風(fēng)險(xiǎn)管理方面第二部分公司概況一、公司歷史沿革士安農(nóng)業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱士安公司）是中國(guó)西部一家以農(nóng)副產(chǎn)品加工、銷偉為主的綜合性農(nóng)業(yè)發(fā)展集團(tuán)。公司于90年代屮期成立，2000年上市。公司立足農(nóng)業(yè)、穩(wěn)步發(fā)展,己初步形成了以農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)為主、適度多元化經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)業(yè)格局。目前，士安公司主營(yíng)業(yè)務(wù)涉及多種農(nóng)副產(chǎn)品（果脯、蜜餞、干果、水果干制品及包裝、棗泥、棗醬、糖類產(chǎn)品）加工;酵母及深加工產(chǎn)品、食品添加

4、劑、調(diào)味品的生產(chǎn)和銷售；農(nóng)機(jī)作業(yè)服務(wù)、農(nóng)機(jī)租賃；化肥、農(nóng)膜、農(nóng)藥；廢渣、廢I口物資等的銷售。產(chǎn)業(yè)分布于國(guó)內(nèi)人部分地區(qū)，輻射亞洲。口成立以來，士安公司結(jié)合口身的特點(diǎn)，引入國(guó)際一流的理念、人才、技術(shù)、產(chǎn)品，鞏固企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，并帶動(dòng)相關(guān)領(lǐng)域協(xié)同發(fā)展。hl前，果醬產(chǎn)業(yè)擁冇19家生產(chǎn)廠、共27條生產(chǎn)線，年產(chǎn)能達(dá)到30萬噸；糖產(chǎn)業(yè)已完成產(chǎn)業(yè)布局，年加工甜菜逾千萬噸。士安公司一直堅(jiān)持規(guī)范運(yùn)作、科學(xué)管理，建立了現(xiàn)代企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，形成了獨(dú)具特色的企業(yè)文化，構(gòu)建了科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)管理體系。公司近期的戰(zhàn)略重點(diǎn)是，圍繞創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)模式，注重品牌經(jīng)營(yíng)，強(qiáng)化內(nèi)部挖潛，提升產(chǎn)品質(zhì)量，努力擴(kuò)大市場(chǎng)份額，實(shí)施全面預(yù)算管理

5、、目標(biāo)管理、精益管理及7S管理等有力舉措來提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，確保公司實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。二、公司財(cái)務(wù)狀況三張報(bào)表以及相關(guān)比率（參見題目）三、公司發(fā)展規(guī)劃公司未來5年的主要工作計(jì)劃包描以下方面：1、重點(diǎn)圍繞采購(gòu)和銷售開展工作，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)模式，設(shè)立分別以鄭州、北京、廣州為中心的三個(gè)片區(qū)，加快外部資源整合，加大產(chǎn)業(yè)鏈集中度，強(qiáng)化“技術(shù)鏈”與“產(chǎn)業(yè)鏈”的互動(dòng)，放大產(chǎn)業(yè)化拉動(dòng)效應(yīng)。2、調(diào)整各業(yè)務(wù)板塊的管理結(jié)構(gòu)，加快業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，適應(yīng)農(nóng)牧產(chǎn)業(yè)的變革，同時(shí)繼續(xù)推進(jìn)產(chǎn)業(yè)化建設(shè)，發(fā)揮產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)，有效整合各方資源，提高公司競(jìng)爭(zhēng)力；3、深化管理，從生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各流程、工序、崗位、設(shè)備配置以及現(xiàn)行運(yùn)行機(jī)制等入手，節(jié)

6、能降耗，切實(shí)提高勞動(dòng)生產(chǎn)率和人均效率，積極推行短期和中長(zhǎng)期激勵(lì)辦法，努力捉高員工積極性；4、開展品牌宣傳，繼續(xù)擴(kuò)大國(guó)內(nèi)市場(chǎng)份額，以鄉(xiāng)鎮(zhèn)零售店和市區(qū)肓點(diǎn)為銷量壇長(zhǎng)點(diǎn)，加大新產(chǎn)品開發(fā)力度，抓好現(xiàn)有產(chǎn)品的優(yōu)化升級(jí)；5、努力開拓國(guó)外市場(chǎng)，進(jìn)一步加大對(duì)國(guó)外項(xiàng)口的投資力度，推動(dòng)國(guó)外業(yè)務(wù)加速發(fā)展。四、公司存在的問題和面臨的挑戰(zhàn)（問題4）1、2、3、第三部分公司運(yùn)營(yíng)環(huán)境分析一、宏觀環(huán)境分析（問題3）1、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)公罰的影響2、政策導(dǎo)向?qū)镜挠绊懚?、行業(yè)狀況分析1、行業(yè)需求。農(nóng)副產(chǎn)品市場(chǎng)需求整體平穩(wěn)，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)并大力推動(dòng)“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)的政策導(dǎo)向下，農(nóng)副產(chǎn)品產(chǎn)量也將同步穩(wěn)健增氏。2、競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)。3

7、、發(fā)展趨勢(shì)。我國(guó)已成為全球第一大農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)國(guó)，主耍農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量穩(wěn)居世界首位，但特色化農(nóng)產(chǎn)品特點(diǎn)不鮮明，一個(gè)重要的特征就是產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理，高技術(shù)含量和高附加值產(chǎn)詁產(chǎn)量有限，同時(shí)化肥、農(nóng)藥、農(nóng)膜、獸藥等重要農(nóng)業(yè)化學(xué)品使用量亦呈同步增長(zhǎng)之勢(shì)。因此，結(jié)構(gòu)調(diào)整、改變農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的粗放發(fā)展，實(shí)現(xiàn)農(nóng)副產(chǎn)品技術(shù)化水平的捉升將是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的大勢(shì)所趨。。4、公司競(jìng)爭(zhēng)力。士安公司致力于農(nóng)副產(chǎn)品加工、食品添加劑、調(diào)味品的生產(chǎn)和銷售，公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健，冇較為