摩根大通銀行地公司管理系統(tǒng)治理,看完秒懂

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1、實(shí)用文檔摩根大通銀行的公司治理，看完秒懂！▲摩根大通銀行在次貸危機(jī)中的良好表現(xiàn)固然得益于多方面的因素，其中其良好的公司治理水平被認(rèn)為是其中的重要原因之一。圖為位于美國(guó)紐約的摩根大通銀行危機(jī)中的摩根大通銀行業(yè)績(jī)令競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手側(cè)目，細(xì)細(xì)解剖其案例可見(jiàn)，摩根大通銀行不僅在一般意義上的公司治理政策做得好，且其在公司治理中能具備前瞻性特點(diǎn)——這是其得以在危機(jī)中壯大的關(guān)鍵之一。盡管遭遇自大蕭條之后最嚴(yán)重的金融危機(jī)，摩根大通銀行的業(yè)績(jī)?nèi)匀涣罡?jìng)爭(zhēng)對(duì)手側(cè)目。在次貸危機(jī)最為嚴(yán)重的2007年末～2008年末，全球各主要金融機(jī)構(gòu)均經(jīng)歷了巨額的資產(chǎn)減記，對(duì)外公布的業(yè)績(jī)大多為負(fù)

2、利潤(rùn)，而摩根大通銀行2007年末和2008年全年卻分別實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)30億美元和56億美元。2014年5月，美國(guó)政府公布18家主要金融機(jī)構(gòu)壓力測(cè)試結(jié)果，摩根大通銀行順利通過(guò)測(cè)試，而同類(lèi)型的美國(guó)銀行、富國(guó)銀行與花旗銀行卻分別存在339億、117億美元和55文案大全實(shí)用文檔億美元的缺口，急需補(bǔ)充資本金。摩根大通銀行在次貸危機(jī)中的良好表現(xiàn)固然得益于多方面的因素，其中其良好的公司治理水平被認(rèn)為是其中的重要原因之一。公司治理源自委托－代理問(wèn)題，交易成本的存在使得委托人與代理人之間不存在完全合約以解決該問(wèn)題，因此企業(yè)利用一系列制度安排協(xié)調(diào)其內(nèi)外部各利益主體，以保

3、護(hù)股東權(quán)利，提升企業(yè)績(jī)效。目前，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)針對(duì)商業(yè)銀行和信托公司分別出臺(tái)了相關(guān)指引，其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)也將公司治理分別納入各類(lèi)機(jī)構(gòu)的工作意見(jiàn)之中，明確了“三會(huì)一層”之間的職責(zé)邊界、各自的權(quán)利義務(wù)，要求建立合理的激勵(lì)約束機(jī)制，并規(guī)定了銀行監(jiān)管的主要職責(zé)。但比照巴塞爾委員會(huì)《加強(qiáng)銀行公司治理》中的核心問(wèn)題，我們還缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、透明度建設(shè)、了解業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)架構(gòu)的具體要求，對(duì)董事會(huì)職責(zé)、監(jiān)管部門(mén)職責(zé)尚不全面、欠細(xì)化。借鑒國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行的良好做法,探討摩根大通銀行良好的公司治理經(jīng)驗(yàn)很有必要。細(xì)細(xì)解剖摩根大通銀行成功的案例，我們認(rèn)為，除了一般公司治

4、理政策所應(yīng)具備的內(nèi)容外，摩根大通銀行在公司治理中的前瞻性是得以在危機(jī)中脫穎而出的關(guān)鍵，其主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。完善的法人治理結(jié)構(gòu)摩根大通銀行的法人治理結(jié)構(gòu)由股東大會(huì)、董事會(huì)與其直屬的各專(zhuān)業(yè)委員會(huì)和銀行管理層組成。其中，董事會(huì)下轄包括審計(jì)、薪酬與管理發(fā)展、公司治理與提名、公共事務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)政策、股票與董事會(huì)層面的執(zhí)行七個(gè)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)，基本涵蓋了銀行長(zhǎng)期發(fā)展與日常運(yùn)營(yíng)等各主要方面。董事會(huì)因此可以更好地監(jiān)督銀行管理層以保障股東利益，提升銀行績(jī)效。摩根大通銀行共有11文案大全實(shí)用文檔名董事會(huì)成員，但除銀行首席執(zhí)行官杰米·戴蒙（James“Jamie”Dimo

5、n）擔(dān)任董事會(huì)主席之外，其余10人均為外部董事。盡管與其他主要的商業(yè)銀行一樣，摩根大通銀行的董事會(huì)主席與CEO為一人同時(shí)擔(dān)任，但摩根大通銀行規(guī)定除股票委員會(huì)和董事會(huì)層面的執(zhí)行委員會(huì)之外，來(lái)自銀行管理層的董事會(huì)成員不得參與到其他專(zhuān)業(yè)委員會(huì)中。因此，摩根大通銀行關(guān)鍵的委員會(huì)成員全部是獨(dú)立董事，外部獨(dú)立董事實(shí)質(zhì)上有權(quán)力決定董事會(huì)成員的構(gòu)成和管理層的業(yè)績(jī)考核，從而充分保證了董事會(huì)及各專(zhuān)業(yè)委員會(huì)的獨(dú)立性，并能夠客觀對(duì)管理層的工作以及銀行的運(yùn)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。完備的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)摩根大通銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系在董事會(huì)層面主要由銀行董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)(Risk

6、olicyCommittee)和審計(jì)委員會(huì)構(gòu)成。其中，風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)的主要職責(zé)在于監(jiān)督CEO與高級(jí)管理人員對(duì)公司信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等管理工作，同時(shí)對(duì)銀行信托及資產(chǎn)管理活動(dòng)進(jìn)行評(píng)估。其具體職責(zé)還包括:文案大全實(shí)用文檔依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的指南與政策規(guī)范銀行的風(fēng)險(xiǎn)治理；監(jiān)督銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露及資本配置；評(píng)估管理層對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策的執(zhí)行情況等，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)暴露的基準(zhǔn)；評(píng)估銀行各部門(mén)及業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。而在風(fēng)險(xiǎn)管理層面，審計(jì)委員會(huì)則主要負(fù)責(zé)評(píng)估銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)則與流程，另外，審計(jì)委員會(huì)還協(xié)助銀行管理層來(lái)評(píng)估銀行的內(nèi)控和財(cái)務(wù)報(bào)告系

7、統(tǒng)，確保銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作的合規(guī)性。在實(shí)際運(yùn)營(yíng)層面，摩根大通銀行的風(fēng)險(xiǎn)治理主要體現(xiàn)在其一套完備的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和架構(gòu)。首先，摩根大通銀行將銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的能力理解為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)度量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告四個(gè)方面。其中，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指其風(fēng)險(xiǎn)管理體系可以識(shí)別和加總銀行日常運(yùn)營(yíng)中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露，同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理人員有責(zé)任識(shí)別與估計(jì)可能由非常事件所致的潛在損失；風(fēng)險(xiǎn)度量是指銀行通過(guò)計(jì)算可能損失(probableloss)、非預(yù)期損失、VaR乃至執(zhí)行壓力測(cè)試并與外部基準(zhǔn)相比較等方式度量自身的風(fēng)險(xiǎn)，并定期評(píng)估所使用模型及相關(guān)假設(shè)的合理性以保證風(fēng)險(xiǎn)度量的合理性；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控包括

8、銀行的風(fēng)險(xiǎn)緩釋策略以及一系列針對(duì)客戶、產(chǎn)品、行業(yè)、國(guó)家等方面的審批限制；風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是指銀行各業(yè)務(wù)部門(mén)按既定的周期，向管理層報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)信息