部門決算填報(bào)說明(部門用)

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1、部門決算填報(bào)說明（部門用）一、決算匯編基本情況（一）報(bào)表類型說明1．納入201年度部門決算匯編范圍的獨(dú)立核算單位（以下簡稱“單位”）共個(gè)，其中：（1）單戶錄入戶，其中含單位個(gè)，占單位總數(shù)的%；比上年增加（減少）個(gè)。增減變動(dòng)原因說明。（2）行政單位匯總錄入戶，其中含單位個(gè)，占單位總數(shù)的%；比上年增加（減少）個(gè)。增減變動(dòng)原因說明。（3）事業(yè)單位匯總錄入戶，其中含單位個(gè)，占單位總數(shù)的%；比上年增加（減少）個(gè)。增減變動(dòng)原因說明。（4）經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位匯總錄入戶，其中含單位個(gè)，占單位總數(shù)的%；比上年增加（減少）個(gè)。增減變動(dòng)原因說明。（5）其他單位匯總錄入戶，其中含單位個(gè)，占單位總數(shù)的%；

2、比上年增加（減少）個(gè)。增減變動(dòng)原因說明。2．本部門代編經(jīng)費(fèi)報(bào)表及調(diào)整表戶，其中：經(jīng)費(fèi)差額表戶，調(diào)整表戶；比上年增加（減少）個(gè)。增減變動(dòng)原因說明。（二）單位分類情況說明1．按單位基本性質(zhì)劃分：（1）行政單位個(gè)，比上年增加（減少）個(gè)，增減變動(dòng)原因說明。（2）事業(yè)單位個(gè)，比上年增加（減少）個(gè)，增減變動(dòng)原因說明。其中：參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位個(gè)，比上年增加（減少）個(gè)，增減變動(dòng)原因說明。財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位個(gè)，比上年增加（減少）個(gè)，增減變動(dòng)原因說明。經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位個(gè)，比上年增加（減少）個(gè)，增減變動(dòng)原因說明。（3）其他單位個(gè)，比上年增加（減少）個(gè)，增減變動(dòng)原因說明。2．按單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度劃分

3、：（1）執(zhí)行行政單位會(huì)計(jì)制度的單位個(gè)，比上年增加（減少）個(gè)，增減變動(dòng)原因說明。（2）執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度的單位個(gè)，比上年增加（減少）個(gè)，增減變動(dòng)原因說明。（3）執(zhí)行民間非營利組織會(huì)計(jì)制度的單位個(gè)，比上年增加（減少）個(gè)，增減變動(dòng)原因說明。（4）執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的單位個(gè)，比上年增加（減少）個(gè)，增減變動(dòng)原因說明。（三）單位預(yù)算級(jí)次說明1．一級(jí)預(yù)算單位戶，比上年增加（減少）戶，增減變動(dòng)原因說明。2．二級(jí)預(yù)算單位戶，比上年增加（減少）戶，增減變動(dòng)原因說明。3．三級(jí)預(yù)算單位戶，比上年增加（減少）戶，增減變動(dòng)原因說明。二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)核對(duì)情況（一）與財(cái)政部門對(duì)賬情況1．財(cái)政撥款核對(duì)情況（1）單位

4、本年度實(shí)際收到的一般預(yù)算財(cái)政撥款收入萬元，財(cái)政部門撥款對(duì)賬單萬元，差額萬元。對(duì)差額原因進(jìn)行說明。（2）單位本年度政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入萬元，財(cái)政部門撥款對(duì)賬單萬元，差額萬元。對(duì)差額原因進(jìn)行說明。2．財(cái)政專戶管理資金核對(duì)情況（1）單位本年度繳入財(cái)政專戶萬元，財(cái)政部門財(cái)政專戶繳款對(duì)賬單萬元，差額萬元。對(duì)差額原因進(jìn)行說明。（2）單位本年度從財(cái)政專戶取得的資金收入萬元，財(cái)政部門財(cái)政專戶撥款對(duì)賬單萬元，差額萬元。對(duì)差額原因進(jìn)行說明。3．其他需要說明的情況（二）上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余核對(duì)及指標(biāo)變動(dòng)情況1．結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金上年年末數(shù)與本年年初數(shù)不一致的情況說明（附表）。2．主要指標(biāo)上下年變動(dòng)幅度超

5、過20%，其中機(jī)構(gòu)人員指標(biāo)上下年變動(dòng)幅度超過5%的，應(yīng)具體核實(shí)并說明原因（附表）。三、報(bào)表審核情況（一）審核情況審核項(xiàng)目數(shù)量提示內(nèi)容單位說明一、審核公式XX條1.表間公式XX條A0-XXXXX條A0-XXXXX條……2.表內(nèi)公式XX條AXXXXX條AXXXXX條……二、審核模板—01XX個(gè)單位02XX個(gè)單位……（二）審核公式和模板設(shè)置建議1．如有不適用的審核公式和模板，請(qǐng)列出并說明修改意見。2．單位自行增加的審核公式和模板，請(qǐng)列出并說明設(shè)置依據(jù)。四、決算數(shù)據(jù)其他需要說明的情況1．“收入決算表”中其他收入的具體構(gòu)成情況，說明單位從其他部門取得的財(cái)政撥款、非本級(jí)財(cái)政撥款、未納入財(cái)政

6、專戶管理的投資收益、利息收入、捐贈(zèng)收入等收入情況。（附表）2.年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余為負(fù)數(shù)的原因說明，包括單位基本支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余、項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余、事業(yè)基金結(jié)余和專用基金結(jié)余為負(fù)數(shù)的情況。3．“支出決算明細(xì)表”中，部門轉(zhuǎn)撥附屬單位或者非本級(jí)預(yù)算單位的經(jīng)費(fèi)支出，應(yīng)具體說明支出經(jīng)濟(jì)分類科目、去向和金額。（如“商品和服務(wù)支出－其他商品和服務(wù)支出”，撥給……單位用于……事務(wù)，……萬元）4.“支出明細(xì)表”中“其他工資福利支出”的具體構(gòu)成；如開支編制外長期聘用人員支出，需說明開支人數(shù)及相應(yīng)的支出標(biāo)準(zhǔn)。5．“項(xiàng)目支出決算明細(xì)表”中列支“工資福利支出”和“對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助”的依據(jù)及說明。6．使用經(jīng)

7、費(fèi)差額表代編部門收支以及使用調(diào)整表調(diào)整部門收支重復(fù)匯總數(shù)的情況說明，包括代編（或調(diào)整）的依據(jù)、涉及的單位和金額。7.“財(cái)政專戶管理資金收入支出決算表”中除教育收費(fèi)、彩票機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)用以外的資金收支情況說明（需附相關(guān)文件依據(jù)）。8.“資產(chǎn)負(fù)債簡表”中行政單位“暫存款”、“暫付款”，事業(yè)單位“應(yīng)收賬款”、“預(yù)付賬款”、“其他應(yīng)收款”、“應(yīng)付賬款”、“預(yù)收賬款”、“其他應(yīng)付款”等往來賬款情況說明。9.“三公經(jīng)費(fèi)”相關(guān)的車輛購置及保有量、因公出國（境）團(tuán)組數(shù)及人數(shù)和公務(wù)接待等情況。10．其他需要說明的