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《淺談內(nèi)控與合規(guī)文化建設.doc》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內(nèi)容在工程資料-天天文庫。
1、淺談內(nèi)控與合規(guī)文化建設澤國支行邱比德美國著名銀行家沃爾特?威斯頓曾有一句名言："銀行家從事的是管理風險的行業(yè)?！钡拇_，風險在銀行經(jīng)營管理中無處不在。為了更好的控制風險，我們應該像防范交通事故的發(fā)生一樣，研究分析事故發(fā)生的成因，從源頭上遏制事故的發(fā)生，采取主動有效的防范措施，在風險未形成之前將其化解，從而有效防范風險的發(fā)生。國際上有個很著名的理論叫做“破窗理論”。描述的是兩輛一模一樣的汽車，一輛停在比較混亂的街區(qū)，一輛停在中產(chǎn)階級社區(qū)。停在混亂街區(qū)的那輛車沒過幾天就被人偷走了，而停在中產(chǎn)階級社區(qū)的那一輛過了一個星期也安然無恙。
2、后來，這輛車的窗玻璃被人打破了，結(jié)果，僅僅過了幾個小時，它就不見了。這一理論揭示了一個樸素而重要的道理：環(huán)境具有強烈的暗示和誘導性，必須及時修復被打破的窗玻璃，否則，很容易導致進一步的損失。很顯然，在一個臟、亂、差的地方，人們總是無所顧忌，大聲喧嘩、隨地吐痰的觀象隨處可見；反之，在四周寧靜、環(huán)境優(yōu)雅的場所，人們則懂得自我約束，輕聲細語、舉止文明。這說明，人與環(huán)境之間是一種互動的關系。環(huán)境好，有著不良習慣的人也會有所收斂；環(huán)境差，文明的人也可能做出不文明的舉動。如果放任不管，久而久之就會給人一種“無序亦合理”的感覺，那么在這種
3、公眾麻木不仁的氛圍中，犯罪就會滋生、蔓延?！捌拼袄碚摗睂ξ覀冦y行加強和完善內(nèi)控與合規(guī)文化建設有著十分重要的啟示。加強銀行的內(nèi)控管理是銀行控制其他風險管理的前提，合規(guī)文化建設則是金融機構(gòu)實施以風險為本管理理念的重要載體，是風險內(nèi)控管理的重要手段。近年來，銀監(jiān)會和中國人民銀行先后發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》和《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》兩大監(jiān)管文件。前者要求商業(yè)銀行加強合規(guī)文化建設，推行誠信與正直的職業(yè)操守和價值觀念，提高全體員工的合規(guī)意識，促進商業(yè)銀行自身合規(guī)與外部監(jiān)管的有效互動；后者要求商業(yè)銀行嚴格貫徹全面、審慎、有效、獨
4、立的原則，按照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》設計和建立有效的風險管理體系，改造整合原有的內(nèi)控方式。因此，對于我們溫嶺農(nóng)合行而言，加強內(nèi)控與合規(guī)文化建設是規(guī)范操作行為、遏制違紀違規(guī)問題、防范案件發(fā)生、加強合規(guī)管理、全面防范風險、提升經(jīng)營管理水平的迫切需求。溫嶺農(nóng)合行作為地方性股份合作制金融機構(gòu)，自2005年成立以來已在溫嶺這塊龍爭虎斗的金融市場上取得了一番傲人業(yè)績，這當中不僅凝聚了我們?nèi)w農(nóng)合人上下齊心，團結(jié)拼搏的汗水和心血，還得益于農(nóng)合行先進的風險防范管理理念，以及一系列科學化的風險防范管理條例的實施。作為農(nóng)合人，我認為無論身處何
5、職，都要牢記“合規(guī)”二字?！昂弦?guī)”就是做事情要符合一定的規(guī)范、規(guī)定，遵循一定的準則。更簡單來說就是要有規(guī)矩，常言道：“沒有規(guī)矩，不成方圓”，小到細胞大到地球，沒有一件事物的發(fā)展不是按照一定的規(guī)律有序地進行，而在每一次違規(guī)甚至違法的背后，都是由于平時對合規(guī)沒有正確的認識。從以往典型案例分析入手，很多風險的發(fā)生都是因為領導員工疏于防范，認為一些違規(guī)行為是小事，是對制度的靈活掌握，是對業(yè)務的變通，不必過于較真。如近年來發(fā)生的法國興業(yè)銀行案例，正是因為科威爾的上司對他的違規(guī)操作睜一只眼閉一只眼，放之任之，才最終釀成滅頂之災。所以，必
6、須構(gòu)建人人自覺合規(guī)的良好內(nèi)控環(huán)境，從根本上防范風險的發(fā)生。放眼國內(nèi)，很多銀行大案要案幾乎都是由于沒有形成良好的內(nèi)控環(huán)境，使得犯罪分子有機可乘。結(jié)合實際，如果失去事后監(jiān)督中心和監(jiān)控中心的約束，我們一線臨柜人員一旦出現(xiàn)第一個人漠視風險而違規(guī)操作的話，就會有第二個、第三個乃至更多的人違規(guī)操作，在這種環(huán)境的暗示和誘導下，信貸管理人員也很可能會大量出現(xiàn)違規(guī)放貸，致使內(nèi)控制度形同虛設。這就警示我們在加強和完善內(nèi)控文化建設時，必須高度重視有章不循、違章操作的危害性并全力加以制止。如在現(xiàn)行的《溫嶺農(nóng)村合作銀行“50條禁令”》下，對于敢觸及高
7、壓線的違規(guī)者進行嚴肅處理，并對屢犯不改的違規(guī)者加重處罰。讓全體員工了解一旦違反規(guī)定、會給單位、員工本人、家庭和身邊人等帶來影響，而這種影響可能是慘痛的，從而促進內(nèi)控合規(guī)文化氛圍的良好發(fā)展。同時，要認真開展風險檢查，營造良好的內(nèi)控環(huán)境。這其中包含三層含義，一是指作為檢查監(jiān)督部門要加強監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)并善于發(fā)現(xiàn)風險，切不可使檢查成為例行公事，敷衍了事。二是指要鼓勵匿名揭發(fā)，美國舞弊檢查師協(xié)會關于職務舞弊的統(tǒng)計分析表明，匿名揭發(fā)是發(fā)現(xiàn)各種舞弊案件最為有效的方式。匿名揭發(fā)應作為內(nèi)控的一部分，以便盡早發(fā)現(xiàn)內(nèi)部的共謀行為。三是指要舉一
8、反三，“亡羊補牢J及時彌補原來規(guī)定中的不足之處，進一步健全和完善規(guī)章制度，從根本上消除隱患，并對違規(guī)者進行嚴厲查處，形成以儆效尤的震撼效應，從而使內(nèi)控環(huán)境無懈可擊。放眼未來，內(nèi)控與合規(guī)文化建設的重要性不言而喻。作為滿腔熱誠的農(nóng)合人，我們時刻銘記著“合規(guī)人人有責、主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值”的理
