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《銀行結(jié)算業(yè)務(wù)處理.ppt》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。
1、2021/9/21創(chuàng)新學(xué)院：陳艷芬銀行結(jié)算業(yè)務(wù)處理3.1銀行賬戶開設(shè)與管理3.2支票結(jié)算3.3銀行本票結(jié)算3.4匯兌結(jié)算3.5托收承付結(jié)算3.6銀行匯票結(jié)算2021/9/21創(chuàng)新學(xué)院：陳艷芬銀行結(jié)算業(yè)務(wù)處理3.7委托收款結(jié)算3.8商業(yè)匯票結(jié)算3.9出納報告單編制2021/9/21創(chuàng)新學(xué)院：陳艷芬按照資金的不同性質(zhì)和用途分類基本存款帳戶一般存款賬戶臨時存款賬戶專用賬戶2021/9/21創(chuàng)新學(xué)院：陳艷芬銀行賬戶開設(shè)與管理3.1.1基本存款賬戶是指由存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶。存款人的工資、獎金、備用金等現(xiàn)金支出，只能
2、通過基本存款賬戶辦理。一般情況下，存款人只能開立一個基本存款賬戶，它是獨立核算單位在銀行開立的主要賬戶。2021/9/21創(chuàng)新學(xué)院：陳艷芬1）xx銀行開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書2021/9/21創(chuàng)新學(xué)院：陳艷芬2）中國銀行xx分行印鑒卡2021/9/21創(chuàng)新學(xué)院：陳艷芬3）銀行開戶許可證2021/9/21創(chuàng)新學(xué)院：陳艷芬杜海新身份證：441900197905232519稅務(wù)登記證號碼：44190005686971x機構(gòu)代碼證號：05676961-x2021/9/21創(chuàng)新學(xué)院：陳艷芬3）基本存款賬戶的變更和撤銷各單位變更賬戶名
3、稱或撤銷基本存款賬戶，必須按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。存款單位申請賬戶名稱的，應(yīng)撤銷原賬戶，按規(guī)定再開立賬戶；存款單位撤銷賬戶，必須與開戶銀行核對賬戶余額并結(jié)算利息，全部核對無誤后開出支取憑證結(jié)算余額，同時將未用完的各種重要空白憑證（未用的銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票、信用卡卡片）交回銀行，經(jīng)開戶銀行審查同意后，由辦理銷戶的存款單位填制好一式四聯(lián)的《單位申請撤銷（轉(zhuǎn)）銀行賬戶審批表》，開戶銀行據(jù)以辦理銷戶。2021/9/21創(chuàng)新學(xué)院：陳艷芬3）中國人民銀行xx市分行 單位申請撤銷（轉(zhuǎn)）銀行賬戶審批表2021/9/21創(chuàng)新學(xué)院：
4、陳艷芬3.1銀行賬戶開設(shè)與管理3.1.2一般存款賬戶是指存款單位在基本存款賬戶業(yè)務(wù)的銀行借款轉(zhuǎn)存以及與基本存款賬戶的存款單位不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的賬戶?？赊k理現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。2021/9/21創(chuàng)新學(xué)院：陳艷芬銀行賬戶開設(shè)與管理3.1.3臨時存款賬戶是指存款單位臨時經(jīng)營活動需要開立的賬戶。存款單位可以通過臨時存款賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。2021/9/21創(chuàng)新學(xué)院：陳艷芬銀行賬戶開設(shè)與管理3
5、.1.4專用存款賬戶是指存款單位因特定用途需要開立的賬戶。一般是各單位為特定用途的各項專項基金、專用撥款向銀行申請開立的專用存款賬戶。如基本建設(shè)基金、更新改造資金、特定用途需要轉(zhuǎn)戶管理的資金等。2021/9/21創(chuàng)新學(xué)院：陳艷芬個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。存款人憑個人身份證以自然人名義開立的銀行結(jié)算賬戶為個人銀行結(jié)算賬戶。個人因使用借記卡、信用卡在銀行或郵政儲蓄機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶，納入個人銀行結(jié)算賬戶管理。*小提示*2021/9/21創(chuàng)新學(xué)院：陳艷芬【例題·單選題】根
6、據(jù)我國金融法律制度的規(guī)定，存款人的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過（?。┺k理。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.臨時存款賬戶D.專用存款賬戶【例題·判斷題】為了便于結(jié)算，一個單位可以同時在幾家金融機構(gòu)開立銀行基本存款賬戶。（?。〢錯2021/9/21創(chuàng)新學(xué)院：陳艷芬【例題·判斷題】存款人可以通過一般存款賬戶理現(xiàn)金支取。（?。纠}·多選題】下列有關(guān)銀行賬戶的表述中正確的有（?。?。A.一個單位只能在一家銀行開立一個基本存款賬戶B.一個單位可以在多家銀行開立多個基本存款賬戶C.現(xiàn)金繳存可以通過一般存款賬戶辦理D.現(xiàn)金支付不能通過
7、一般存款賬戶辦理錯ACD2021/9/21創(chuàng)新學(xué)院：陳艷芬3.2支票結(jié)算支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票實際上是存款人開出的付款通知。2021/9/21創(chuàng)新學(xué)院：陳艷芬出納崗位實務(wù)徐俊主編3.2.1支票票據(jù)樣式（正面）2021/9/21創(chuàng)新學(xué)院：陳艷芬票據(jù)樣式（反面）出納崗位實務(wù)徐俊主編2021/9/21創(chuàng)新學(xué)院：陳艷芬支票結(jié)算3.2.2知識要點。（1）支票的種類按付款方式不同分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票（2）支票的適用范圍僅適用于同城或指
8、定票據(jù)交換地點內(nèi)使用，可用于商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥以及其他款項結(jié)算。2021/9/21創(chuàng)新學(xué)院：陳艷芬支票結(jié)算3.2.1知識要點。（3）支票的出票人和付款人出票人是簽發(fā)票據(jù)并將票據(jù)交付給他人的人。出票人是票據(jù)的主債務(wù)人。付款人是指支付給持票人或收款人票面金額的人，付款人并不一定是出票
