《銀行結(jié)算業(yè)務(wù)常識》PPT課件

《《銀行結(jié)算業(yè)務(wù)常識》PPT課件》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫。

1、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)常識中國農(nóng)業(yè)銀行佛山順德北滘支行第一部分單位銀行結(jié)算賬戶的類型單位銀行結(jié)算賬戶：存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶。按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶。1、基本存款賬戶：存款人辦理日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的。是存款人的主辦賬戶，存款人日常經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付、工資獎金的支取。一個單位只有一個基本存款賬戶。2、一般存款賬戶：存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶?？赊k理現(xiàn)金繳存，但不辦理現(xiàn)金支取。為使單位享受不同的銀行的特色服務(wù)，分散風險，一般存款賬戶沒有數(shù)量的限制。

2、3、臨時存款賬戶：存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。有效期最長不超過兩年，其現(xiàn)金支取必須符合國家現(xiàn)金管理規(guī)定4、專用存款賬戶：存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。用于辦理各項專用資金的收付，支取現(xiàn)金應(yīng)按具體規(guī)定辦理。一、銀行結(jié)算帳戶的開立和使用二、單位結(jié)算帳戶的變更變更銀行資料如單位變更法人、地址、注冊資金、單位名稱等，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶行提出變更申請，并提交以下相關(guān)資料A、申請人填寫變更銀行結(jié)算賬戶內(nèi)容申請書B、營業(yè)執(zhí)照正本、有關(guān)證明文件原件。C、組織機構(gòu)代碼證正本。D、法定代表人身份

3、證原件。三、印鑒的變更A、變更印鑒申請、營業(yè)執(zhí)照、開戶登記證（基本戶）；B、遺失或更換個人印章、簽名，應(yīng)提交經(jīng)簽名確認的書面申請、原預留印章。C、申請書加蓋法定代表人或負責人簽章；D、法人、經(jīng)辦人身份證及復印件；E、印鑒卡片一式五份。第二部分支付結(jié)算常識支付結(jié)算：指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。單位、個人、銀行辦理支付結(jié)算必須遵守的原則：恪守信用，履約付款；誰的錢進誰的帳，由誰支配；銀行不墊款。一、支付結(jié)算辦法的基本規(guī)定A、票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理支付結(jié)算的工具。單位、個人和銀行辦理支付

4、結(jié)算，必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)算憑證。B、單位在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為該單位的財務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或其授權(quán)代理人的簽名或蓋章。個人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，應(yīng)為個人本名的簽名或蓋章。C、票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改票據(jù)無效。D、票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時記載，二者必須一致，否則無效。E、票據(jù)及結(jié)算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。對票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項，原記載人可以更改，更改時應(yīng)當由原記載人在更改處簽章證明。F、辦理支付結(jié)算需交驗的個人有效

5、身份證件是指居民身份證、軍官證、警官證、文職干部證、士兵證、戶口簿、護照、港澳臺同胞回鄉(xiāng)證等符合法律、行政法規(guī)以及國家有關(guān)規(guī)定的身份證件。二、支付結(jié)算的票據(jù)種類支付結(jié)算辦法規(guī)定的支付結(jié)算的票據(jù)種類有：支票、匯票和本票（一）支票１、支票的概念：是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。２、支票的種類：普通支票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票。普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，只能用于轉(zhuǎn)帳，沒劃線的普通支票，即可用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)帳。３、簽發(fā)支票必須記載的事項：A、表明“支票”的字樣B、無條件支付的委托C、確定的

6、金額D、付款人名稱E、出票日期F、出票人簽章支票上未記載前款規(guī)定事項之一的，支票無效4、背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為。票據(jù)可以背書轉(zhuǎn)讓，但現(xiàn)金支票一經(jīng)背書，只能辦理轉(zhuǎn)賬。5、背書不得附有條件。背書附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力。以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書應(yīng)當連續(xù)。6、支票的出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過其付款時在付款人處實有的存款金額。禁止簽發(fā)空頭支票，若單位簽發(fā)空頭支票（包括帳戶余額不足和錯蓋印鑒），則按票面金額5％但不少于1000元的罰款。7、支票的出票人不得簽發(fā)與其預留本名的簽名樣式或者印鑒不符的支票。8、提示付款期限：自出票

7、日起10日內(nèi)（到期日為節(jié)假日的順延）提示付款，超過提示付款期的，付款人可以不予付款；付款人不予付款的，出票人仍應(yīng)當對持票人承擔票據(jù)責任。（二）銀行匯票１、銀行匯票：是指出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人。銀行匯票可用于轉(zhuǎn)帳，填明現(xiàn)金字樣的銀行匯票也可支取現(xiàn)金，但單位不能開立現(xiàn)金銀行匯票。2、提示付款期：自出票日起1個月。3、簽發(fā)銀行匯票必須記載的事項。A、表明“銀行匯票”的字樣B、無條件支付的承諾C、出票金額D、付款人名稱E、收款人名稱F、出票日期G、出票人簽章.欠缺記載上列事項之一

8、的，銀行匯