《銀行結(jié)算業(yè)務(wù)》PPT課件

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1、農(nóng)村信用社崗前培訓(xùn)課程主講：中南財經(jīng)政法大學(xué)胡娟hujuan1@sina.com銀行結(jié)算業(yè)務(wù)一、結(jié)算的基本概念現(xiàn)金結(jié)算票據(jù)轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)賬結(jié)算二、支付結(jié)算原則1．恪守信用，履約付款；2．誰的錢進誰的賬，由誰支配；3．銀行不墊款。貨幣結(jié)算支付結(jié)算第一節(jié)支付結(jié)算業(yè)務(wù)概述三、結(jié)算方式結(jié)算方式非票據(jù)結(jié)算：匯兌、委托收款、托收承付、信用卡票據(jù)結(jié)算：匯票、本票、支票（一）票據(jù)結(jié)算銀行匯票商業(yè)匯票銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票銀行本票現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)賬支票普通支票劃線支票匯票本票支票票據(jù)三、結(jié)算方式（二）非票據(jù)結(jié)算（三）各種結(jié)算方式的適用范圍同城支票（

2、2006后范圍擴大）本票異地異地托收承付同城異地匯兌委托收款信用卡銀行匯票商業(yè)匯票三、結(jié)算方式（四）結(jié)算的基本程序1、單位在銀行開立結(jié)算賬戶2、受理、審查結(jié)算憑證3、款項劃轉(zhuǎn)4、通知收付款人第二節(jié)票據(jù)結(jié)算方式一、支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。（一）支票的基本規(guī)定有：1．支票的出票人，為在經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾兽k理支票業(yè)務(wù)的銀行機構(gòu)開立可以使用支票的存款賬戶的單位和個人。簽發(fā)支票必須記載下列內(nèi)容：表明“支票”的字樣；無條件支付的委托；確定的金額

3、；付款人名稱；出票日期；出票人簽章。欠缺記載上列事項之一的，支票無效。簽發(fā)支票應(yīng)使用炭素墨水或墨汁填寫，中國人民銀行另有規(guī)定的除外。支票的基本規(guī)定（續(xù)）：2．支票的付款人為支票上記載的出票人開戶銀行。3．支票的金額、收款人名稱，可以由出票人授權(quán)補記。未補記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。4．支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過付款時在付款人處實有的存款金額。禁止簽發(fā)空頭支票。5．出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票、使用支付密碼地區(qū)而支付密碼錯誤的支票，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額處以百分之五但不低于l千元的罰款；

4、持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2％的賠償金。對屢次簽發(fā)的，銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票。支票的基本規(guī)定（續(xù)）：6．支票的有效提示付款期是自出票日起10日內(nèi)，超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶行不予受理，付款人不予付款。7．簽發(fā)現(xiàn)金支票和用于支取現(xiàn)金的普通支票，必須符合國家現(xiàn)金管理的規(guī)定。用于支取現(xiàn)金的支票僅用于收款人向付款人提示付款，不得背書轉(zhuǎn)讓。8．支票可以掛失止付。但付款人或代理人自收到掛失止付通知書之日起12日內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知書的，自第13日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承擔(dān)責(zé)任。（二）轉(zhuǎn)

5、賬支票的處理手續(xù)1、持票人、出票人在同一銀行機構(gòu)開戶的處理持票人或出票人開戶行1.審查憑證2.賬務(wù)處理：借活期存款—出票人戶貸活期存款—持票人戶2、持票人、出票人不在同一銀行機構(gòu)開戶的處理手續(xù)1）持票人開戶行受理持票人送交支票的處理手續(xù)。開戶行持票人出票人開戶行借：存放中央銀行款項貸：活期存款—收款人戶借：活期存款—出票人戶貸：存放中央銀行款項2）出票人開戶行受理出票人送交支票的處理收款人開戶行持票人出票人開戶行借：存放中央銀行款項貸：活期存款—收款人戶借：活期存款—出票人戶貸：存放中央銀行款項收款人二、銀行本票結(jié)算

6、方式銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行本票的基本規(guī)定主要包括以下方面：1．銀行本票的出票人，為經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾兽k理銀行本票業(yè)務(wù)的銀行機構(gòu)。。2．簽發(fā)銀行本票必須記載的事項有：表明“銀行本票”的字樣；無條件支付的承諾；確定的金額；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。欠缺記載上列事項之一的，銀行本票無效。3．銀行本票的代理付款人是代理出票銀行審核支付銀行本票款項的銀行。4．銀行本票可以用于轉(zhuǎn)賬，轉(zhuǎn)賬的銀行本票可以背書轉(zhuǎn)讓。注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票可以用于支取

7、現(xiàn)金，但不得背書轉(zhuǎn)讓。申請人或收款人為單位的，不得申請簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票。5．銀行本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過兩個月。持票人超過付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。6．填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失，可以由失票人通知付款人或代理付款人掛失止付。銀行本票的喪失，失票人可以憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)力的證明，向出票銀行請求付款或退款。7．申請人應(yīng)將銀行本票交付給本票上記明的收款人，收款人受理銀行本票時，應(yīng)審查收款人是否確為本單位或本人；銀行本票是否在提示付款期限內(nèi)。8．跨系統(tǒng)銀行本票的兌付，持票人開戶行可根

8、據(jù)中國人民銀行規(guī)定的金融機構(gòu)同業(yè)往來利率向出票銀行收取利息。銀行本票的核算手續(xù)（一）持票人、申請人在同一行付款和結(jié)清本票的處理手續(xù)：申請人持票人出票行（付款行）借活期存款——申請人戶或現(xiàn)金貸本票借本票貸活期存款——持票人戶或（貸）現(xiàn)金（二）持票人、申請人不在同一行付款和結(jié)清本票的處理手續(xù)出票行申請人代理付款行持票人借活期存款或現(xiàn)金