財務日常工作要求.doc

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1、財務日常工作要求一、出納：當天的業(yè)務當天結清，單據與款項核對完畢，單據整理完畢交給會計；二、會計：對出納交付的單據進行審核、制單，當天交付的單據最遲于次日處理完畢；有問題的單據及時與相關人員溝通，處理日期不能超過三日；需要重新辦理的經出納回退給經辦人員；會計憑證原則上每天將已制單憑證打印出來粘貼整齊，按序號排放，交付給會計師審核；三、會計師：對已制單并粘貼整齊憑證進行審核，有問題憑證及時退回會計或出納進行重新處理，無問題憑證加蓋手章表示審核完畢；四、財務經理：不定期對以上人員的工作狀況進行檢查，發(fā)現問題及時糾正。每月各項財務工作節(jié)點：

2、（一）需完成上期工作：一、當月月末最后一日：出納盤點現金，核對銀行賬務；會計處理單據，將全部單據進行賬務處理；有問題不能做賬的單據必須及時向會計師和財務經理匯報，會計師和財務經理決定單據是否能在當月進行處理，是否需要回退經辦人重新辦理；二、次月1日對上月單據和賬務處理情況進行全面檢查，同時計提稅金，核對往來，做結賬前的準備工作；三、次月2日完成效益考核數據的填報和匯總，發(fā)起審批；四、次月4日中午下班前完成財務分析，發(fā)起審批；五、每月7日前發(fā)起上月稅務分析；六、每月7號完成上月賬套結賬工作，8號出財務報表，會計師和財務經理審批完畢；有匯

3、總報表的公司，每月9號前將匯總報表發(fā)送至集團財務總經理和會計師審批；七、每月11號必須發(fā)起納稅審批；有匯總納稅的公司，匯總納稅審批13號上午必須發(fā)起；如果當月納稅截止期有順延，發(fā)起日期同樣順延；八、每月14號完成上月憑證的裝訂工作；九、最晚在納稅截止日期下班前完成納稅付款，如果不能成功付款，及時向上級領導匯報；未能及時匯報的，按公司規(guī)定處罰；（二）當月業(yè)務工作節(jié)點：一、每月在納稅后三日內將納稅憑證處理完畢；二、每月20號前計提固定資產折舊，分攤長期待攤費用；三、每月22號前將繳納、計提員工各項保險、住房公積金憑證處理完畢；四、每月26

4、號前將工資發(fā)放、計提憑證處理完畢；五、每月末分攤無形資產攤銷業(yè)務。