易飛-成本-總賬對賬.ppt

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1、成本-總賬對賬客服中心2012.8.03首先要了解為什么工單在產(chǎn)品成本明細(xì)表的期末在制和總賬生產(chǎn)成本科目余額可以對上，怎么對上的？下面我們對2個報表數(shù)據(jù)進(jìn)行分解說明對賬原理工單在產(chǎn)品成本明細(xì)表：期末在制=期初在制+本期投入-生產(chǎn)入庫其中本期投入=本期分?jǐn)側(cè)斯ぶ瀑M+加工+本期領(lǐng)料其中本期分?jǐn)側(cè)斯ぶ瀑M指錄入工作中心人工，制費。本期分?jǐn)偧庸と∥膺M(jìn)退貨單稅前金額；本期領(lǐng)料指本期領(lǐng)料單成本；生產(chǎn)入庫指本期入庫單成本?？傎~生產(chǎn)成本余額（這里就不區(qū)分料工費來說明）：生產(chǎn)成本余額=期初生產(chǎn)成本余額+本期借方發(fā)生-本期貸方發(fā)生本期借方發(fā)

2、生：領(lǐng)料單拋分錄生產(chǎn)成本增加，借：生產(chǎn)成本；本期貸方發(fā)生：生產(chǎn)入庫單拋分錄生產(chǎn)成本減少，貸：生產(chǎn)成本；其中錄入工作中心成本金額總賬自動轉(zhuǎn)賬或者是手工憑證也是在生產(chǎn)成本借方。為了便于理解我簡單的按照這樣的關(guān)系作了一個對照：這里有一個問題，本期投入是不是就只是包括INV本期領(lǐng)料單呢？顯然不是，那么接下來對本期投入進(jìn)行分解：實際上本期投入不僅僅是本期領(lǐng)料，本期投入對應(yīng)關(guān)系：注意：本期分?jǐn)側(cè)斯ぶ瀑M就是本月錄入工作中心之人工、制費，這部分算成本之前會計需要手工在總賬切一張憑證，或者是通過自動轉(zhuǎn)賬先在總賬切一張憑證，然后把這個金額輸

3、入到錄入工作中心。所以這一部分金額總賬是找的到的不需通過AJS。本期投入這里還有一個難點就是本期加工費用怎么對，其對應(yīng)關(guān)系如下：注意：CST-本期投入加工費用指維護(hù)工單成本本期投入的加工；MOC-委外進(jìn)退貨稅前金額可以抓當(dāng)月供應(yīng)商加工明細(xì)表數(shù)據(jù)；AJS-存貨對總賬AJS部分語句科目選生產(chǎn)成本-加工費用；實例說明原理說完下面我們舉一個實例來講解：3月底算完成本之后成本和總賬對不上，如下圖：一、檢查上月期末是否能對上?以及上月期末是否等于本月期初?二、本期投入和本期入庫是否可以和維護(hù)工單成本對上，如果可以對上說明成本計算沒有

4、問題：3條語句參考1.維護(hù)工單成本分單別selectTA003,SUM(TA008),SUM(TA009),SUM(TA010),SUM(TA011),sum(TA015),SUM(TA016),SUM(TA017),SUM(TA018),SUM(TA019),SUM(TA020),SUM(TA021),sum(TA026),SUM(TA027),SUM(TA028),SUM(TA029),SUM(TA036),SUM(TA037),SUM(TA038),SUM(TA039)FROMCSTTAWHERETA002='20

5、1007'GROUPBYTA003orderbyTA0032.領(lǐng)料單分單別SELECTTE011,SUM(LA017*LA005*-1),SUM(LA018*LA005*-1),SUM(LA019*LA005*-1),SUM(LA020*LA005*-1)FROMMOCTELEFTJOINMOCTCONTC001=TE001ANDTC002=TE002LEFTJOININVLAONTE001=LA006ANDTE002=LA007ANDTE003=LA008LEFTJOINCMSMCONTE008=MC001ANDMC0

6、04='1'LEFTJOINCSTTAONTE011=TA003ANDTE012=TA004ANDTA002='201007'WHERETC009='Y'ANDTE016IN('1','3')ANDTC003>='20100701'ANDTC003<='20100731'GROUPBYTE011orderbyTE0113.生產(chǎn)入庫單分單別SELECTTG014,SUM(LA017*LA005),sum(LA018*LA005),sum(LA019*LA005),sum(LA020*LA005)FROMMOCTGLEFTJ

7、OINMOCTFONTF001=TG001ANDTF002=TG002LEFTJOININVLAONTG001=LA006ANDTG002=LA007ANDTG003=LA008LEFTJOINCMSMCONTG010=MC001ANDMC004='1'LEFTJOINCSTTAONTG014=TA003ANDTG015=TA004ANDTG004=TA001ANDTA002='201007'WHERETF006='Y'ANDTF003>='20100701'ANDTF003<='20100731'groupbyTG01

8、4orderbyTG0143.委外進(jìn)貨單分單別SELECTTI013,SUM(LA017*LA005),sum(LA018*LA005),sum(LA019*LA005),sum(LA020*LA005)FROMMOCTILEFTJOINMOCTHONTH001=TI001ANDTH002=TI002LEFTJOIN