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《財(cái)務(wù)部工作手冊1.doc》由會員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。
1、財(cái)務(wù)部工作手冊目錄財(cái)務(wù)管理制度………………………………………………………………………………………….2現(xiàn)金管理規(guī)程..........................................................................................................................................7銀行存款管理規(guī)程……………………………………………………………………………….....10備用金管理規(guī)程………………………
2、………………………………………………………………12費(fèi)用報(bào)銷及付款管理規(guī)程……………………………………………………………………...14借款管理規(guī)程…………………………………………………………………………………………...16支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒管理規(guī)程…………………………………………...…18財(cái)務(wù)部員工考核考績規(guī)程..............................................................................................
3、..............21財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理制度是物業(yè)管理公司內(nèi)部管理的重要制度，是保證有關(guān)財(cái)務(wù)管理工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的一系列具體規(guī)定。根據(jù)國家有關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)制度，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況擬定以下制度：1.內(nèi)容1.1會計(jì)核算方法及憑證賬冊制度1.1.1采用借貸復(fù)式記賬法，會計(jì)科目和核算方法以企業(yè)單位預(yù)算會計(jì)為主，結(jié)合管理部的實(shí)際，設(shè)置銀行現(xiàn)金日記賬、總分類賬、各項(xiàng)明細(xì)分類賬；1.1.2原始憑證是計(jì)賬的依據(jù)，財(cái)會人員必須認(rèn)真審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必須手續(xù)完備、合法，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字正確，日期和印
4、章齊全，大、小寫相符等，不得有白條報(bào)賬，不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無誤后，才能填制記賬憑證，據(jù)以記賬；1.1.3財(cái)會記賬員應(yīng)對一切原始憑證記賬負(fù)責(zé)，賬簿的記載不得挖補(bǔ)、涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應(yīng)使用鋼筆，不準(zhǔn)用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯(cuò)誤應(yīng)根據(jù)性質(zhì)，采用劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊應(yīng)根據(jù)專人列冊登記，妥善保管，不得丟失。有關(guān)會計(jì)報(bào)表、賬冊、會計(jì)憑證保存年限按上級規(guī)定辦理；1.1.4指定專人保管一切未使用的重要空白憑證，如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等，動用時(shí)由領(lǐng)用人辦理領(lǐng)用手續(xù)。對誤寫的收據(jù)或作廢的支票，應(yīng)
5、注銷作廢章，妥善保存，不得銷毀廢棄。1.2貨幣資金管理程序1.2.1嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，除抵補(bǔ)現(xiàn)金庫存外，非經(jīng)銀行同意，不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用，嚴(yán)格分清收支兩條線；1.2.2做好庫存現(xiàn)金的保管工作，有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內(nèi)，確保安全。對指定使用備用金的人員必須進(jìn)行定期檢查、核對，做好備用金的管理，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。1.2.3除日常小額開支用現(xiàn)金支付以外，其余一律用轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算。1.3費(fèi)用報(bào)銷程序?yàn)榱思訌?qiáng)費(fèi)用報(bào)銷管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政紀(jì)律，對各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷擬定以下制度：1.3.1費(fèi)用
6、的報(bào)銷審核，以公司內(nèi)呈報(bào)告及內(nèi)部申請采購單為依據(jù)。1.3.2醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷制度，如有發(fā)生意外事故，須請勞動部門鑒定，傷員到指定的醫(yī)療機(jī)構(gòu)診治。1.3.3財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)對各項(xiàng)報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核，凡符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的，經(jīng)審核人簽署姓名及審核日期之后，由副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。凡不符合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)或存有其他疑問，而報(bào)銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)告時(shí)，審核人將退回報(bào)銷單據(jù)。1.3.4單位價(jià)格在10000元以下的報(bào)銷費(fèi)用，由出納員用現(xiàn)金支付；10000元以上的原則上有出納員用支票支付，特殊情況的由總經(jīng)理審核批示后以現(xiàn)金
7、支付。1.3.5費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的，由出納員作沖減備用金處理。1.3.6費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)由財(cái)務(wù)部會計(jì)按照順序編制會計(jì)憑證，月末匯總、記帳、編制相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表。2.財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)物業(yè)管理公司的財(cái)務(wù)會計(jì)與其他行業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置也大致相同，只是工作內(nèi)容和方法有物業(yè)管理行業(yè)的特點(diǎn)。根據(jù)物業(yè)管理公司的具體情況、資質(zhì)等級及規(guī)模大小、人員可以靈活配備。財(cái)會部門一般可設(shè)置下列人員：主管會計(jì)、出納、收費(fèi)員。公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的會計(jì)人員在行政上向公司負(fù)責(zé)，但是在專業(yè)上由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)和管理公司的財(cái)務(wù)及相關(guān)事宜。3.財(cái)會部人員各崗位職責(zé)3.
8、1主管會計(jì)3.1.1根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的具體特點(diǎn)、依據(jù)財(cái)會管理有關(guān)法規(guī)、政策、文件，制定財(cái)會管理具體制度和操作程序；3.1.2每月、每季審核各種會計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，寫出財(cái)務(wù)會計(jì)分析報(bào)表，送企業(yè)法人審閱；3.1.3檢查、監(jiān)督物業(yè)管理各項(xiàng)費(fèi)用的及時(shí)收繳，保證企業(yè)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)；3.1.4審核控制各項(xiàng)費(fèi)用的支出，杜絕浪費(fèi)；3.1.5組織擬定物業(yè)管理各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算方案，送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)主委員會和相關(guān)主管部門
