財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)及流程.doc

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1、有限公司制度編號(hào)：ZGYR201706001財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)流程財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人崗工作一、財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)1、全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的日常管理工作。2、組織制定、完善財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)各崗工作職責(zé)、工作績(jī)效及有關(guān)規(guī)定，并監(jiān)督執(zhí)行。3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管，審核日常費(fèi)用報(bào)銷，組織財(cái)務(wù)人員正確、及時(shí)、完整地處理賬務(wù)，辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算等業(yè)務(wù)，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)登記。4、定期檢查公司庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款是否帳實(shí)相符。5、監(jiān)督審核公司全面的資金調(diào)配，資金、資產(chǎn)的管理工作，保證日常合理開(kāi)支需要的正常供給。6、審查財(cái)務(wù)人員外聯(lián)工作，如稅務(wù)局、財(cái)政局、銀行、會(huì)計(jì)事務(wù)所等，保證按時(shí)納稅，按照國(guó)家稅法和其他規(guī)定，

2、嚴(yán)格審查應(yīng)交稅金，督促有關(guān)崗位人員及時(shí)辦理手續(xù)。7、加強(qiáng)日常財(cái)務(wù)管理和成本控制，開(kāi)展全面預(yù)算管理，嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)收支；按期匯集、計(jì)算和分析成本控制情況，加強(qiáng)成本控制和管理。8、制定年度、季度財(cái)務(wù)計(jì)劃，編制及組織實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，審核好公司年、季度成本、利潤(rùn)、資金、費(fèi)用等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，定期檢查、監(jiān)督、考核計(jì)劃的執(zhí)行情況，及時(shí)調(diào)整和控制計(jì)劃的實(shí)施。6、做好成本、會(huì)計(jì)核算和分析工作，及時(shí)提供真實(shí)的會(huì)計(jì)核算資料；提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議，為公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)。7、審核公司的會(huì)計(jì)報(bào)表：年、季、月度各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，搞好年度會(huì)計(jì)決算工作。8、認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)，充當(dāng)高層領(lǐng)

3、導(dǎo)的財(cái)務(wù)管理助手。二、財(cái)務(wù)主管工作流程（一）文件管理監(jiān)督：應(yīng)收應(yīng)付合同、報(bào)價(jià)單、應(yīng)收未收應(yīng)付未付款憑證管理、監(jiān)督，政府文件印章正常使用，庫(kù)存。1、應(yīng)收應(yīng)付合同管理——→每月8日前采購(gòu)需把所有已簽合同交應(yīng)付會(huì)計(jì)——→每月10日應(yīng)付會(huì)計(jì)提交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人電子檔應(yīng)付合同目錄表和合同——→審查新增合同條款與逾期合同監(jiān)管。注：合同、報(bào)價(jià)單統(tǒng)一由企業(yè)法人簽章生效。2、報(bào)價(jià)單管理——→應(yīng)付會(huì)計(jì)收集交由財(cái)務(wù)主管——→主管監(jiān)督報(bào)價(jià)單內(nèi)容信息完整性、信息變動(dòng)情況、存檔檢查，價(jià)格執(zhí)行監(jiān)督，條款查閱——→報(bào)價(jià)單隨合同定期更新，業(yè)務(wù)部、采購(gòu)主導(dǎo)——→應(yīng)收會(huì)計(jì)、應(yīng)付會(huì)計(jì)協(xié)助及復(fù)核——→報(bào)價(jià)單統(tǒng)一由企

4、業(yè)法人簽章生效。3、應(yīng)收未收、應(yīng)付未付——→銷售開(kāi)好送貨單、物流單交到應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)——→應(yīng)收、應(yīng)付會(huì)計(jì)都需做好對(duì)賬和制作憑證管理——→憑證要做好管理——→每月財(cái)務(wù)主管不定期抽查憑證——→確保憑證完好無(wú)缺。4、政府文件印章正常使用——→所有政府文件由應(yīng)付會(huì)計(jì)保管——→應(yīng)付會(huì)計(jì)及時(shí)更新文件目錄——→每月15日前更新好文件目錄交由財(cái)務(wù)主管簽名——→應(yīng)付會(huì)計(jì)做好印章的正常使用——→使用前需與財(cái)務(wù)主管商議是否適用再給予蓋章。注：文件與印章的使用范圍為辦理公司業(yè)務(wù)所需，需蓋公章的文件統(tǒng)一由企業(yè)法人（或授權(quán)委托人）完成。5、庫(kù)存監(jiān)管——→每月底應(yīng)付會(huì)計(jì)需與生產(chǎn)部進(jìn)行庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)——→盤(pán)點(diǎn)

5、結(jié)果交財(cái)務(wù)主管復(fù)核——→發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧及時(shí)處理。（二）收支管理監(jiān)督：日常收支簽呈審批，現(xiàn)金銀行收支管理，資金管理。1、日常收支審批：收入嚴(yán)格執(zhí)行“公司管理制度第二章：財(cái)務(wù)管理制度”第7頁(yè)共7頁(yè)有限公司制度編號(hào)：ZGYR201706001審批。收支復(fù)核后，交出納登記現(xiàn)金日記賬。1、現(xiàn)金銀行收支管理：不出現(xiàn)現(xiàn)金銀行入賬不及時(shí)，賬錢(qián)不相符，挪用公款，虛報(bào)行為。2、轉(zhuǎn)賬時(shí)間：下午16：30后不安排大額（5000以上）出賬。大額付款需提前一天申請(qǐng)。3、資金管理：現(xiàn)金與銀行資金正常周轉(zhuǎn)，現(xiàn)金存放的安全監(jiān)督，賬目日清月結(jié)，賬錢(qián)相符。應(yīng)付資金的計(jì)劃，不出現(xiàn)因付款安排不及時(shí)造成的投訴。4

6、、公司罰款所得計(jì)入福利基金，用于總經(jīng)理確認(rèn)支出。（二）負(fù)責(zé)應(yīng)收應(yīng)付監(jiān)督管理：負(fù)責(zé)客戶賬單、貨款回收監(jiān)督。應(yīng)收貨款、應(yīng)收土建收據(jù)開(kāi)具，應(yīng)付賬款監(jiān)督。1、應(yīng)收監(jiān)督管理：財(cái)務(wù)主管每月不定期抽查，抽查結(jié)果以電子檔形式存檔。應(yīng)收賬款資料組成：有發(fā)貨單，物流單，客戶確認(rèn)簽章回傳的對(duì)賬單1份，記賬聯(lián)收據(jù)，發(fā)票簽收條。此組資料為收款的有效憑據(jù)，獨(dú)立存檔，待貨款回收后才能抽出放入記賬憑證，不得丟失。2、應(yīng)收檢查：銷售開(kāi)單、會(huì)計(jì)對(duì)賬，異常增減，發(fā)貨單開(kāi)具要規(guī)范。3、貨款回收：運(yùn)費(fèi)回收據(jù)客戶合同及歷史收款進(jìn)度跟蹤運(yùn)費(fèi)回收，有因回單、異?；騼r(jià)格等因素影響對(duì)賬和運(yùn)費(fèi)回收的，及時(shí)了解情況與業(yè)務(wù)溝通

7、，解決不了的反饋總經(jīng)理。新合作客戶嚴(yán)格按合同結(jié)算條款回收運(yùn)費(fèi)。4、每月10號(hào)前應(yīng)收、應(yīng)付會(huì)計(jì)出具應(yīng)收應(yīng)付賬賬齡表交財(cái)務(wù)主管審查，檢查對(duì)賬單準(zhǔn)確性，注銀行明細(xì)賬不能出現(xiàn)有待查款。5、收入支出證明單：每天10點(diǎn)30前完成復(fù)核簽字，整理交李總簽字。6、應(yīng)付賬款管理：據(jù)成本費(fèi)用支付標(biāo)準(zhǔn)審批，按約定時(shí)間及時(shí)安排付款，不得因支付不及時(shí)造成的供應(yīng)商投訴。結(jié)月結(jié)款時(shí)入庫(kù)單、送貨單未交的待提交后再給予結(jié)算。7、應(yīng)收異常賠款：要及時(shí)向賠款單位提供加蓋公司印章的“賠款函”，同時(shí)通知供應(yīng)商，并讓對(duì)方簽字回傳。（三）報(bào)表管理監(jiān)督：破損表、異常費(fèi)用表、客戶利潤(rùn)分析表