參考財務部流程及崗位職責.doc

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1、襄陽遠東盛達汽車有限公司財務工作流程及崗位職責編制部門：綜合管理部批準：二O一四年二月財務部工作流程抽回借款單財務制作憑證存檔出納付款總經(jīng)理審批部門領(lǐng)導審核（部門經(jīng)理）填寫報銷單據(jù)（經(jīng)辦人）財務審核（單據(jù)合法合理）計劃外付款計劃內(nèi)付款汽貿(mào)總經(jīng)理審批財務部組織結(jié)構(gòu)及崗位職責財務經(jīng)理1/1出納兼收銀（配件部）1/1出納兼前臺收銀（大廳）1/1成本會計1/0核算會計2/1（一）財務經(jīng)理崗位職責1、制訂并監(jiān)督執(zhí)行公司財務管理制度，報總公司總經(jīng)理批準，并監(jiān)督其執(zhí)行情況；2、每年初配合總公司制定本公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃，分季度對照計劃執(zhí)行情況，分析完成或未完成計劃的原因，報總經(jīng)理；3

2、、參與企業(yè)經(jīng)營管理，參與本企業(yè)重大經(jīng)濟活動及經(jīng)濟合同的簽定，對合同未經(jīng)各部門會簽即要求付款的情況，有責任提出異議，并上報公司總經(jīng)理；4、執(zhí)行公司會議制度，定期參加工作會議，匯報工作，解決問題；5、資產(chǎn)負債表、損益表、報表分析：每月10日前上報，報表內(nèi)容應真實、完整，報表格式由公司財務部統(tǒng)一規(guī)定；6、定期向公司領(lǐng)導報告各項財務收支和盈虧情況，以便領(lǐng)導進行決策；7、負責組織會計人員學習政治理論和業(yè)務技術(shù)；8、負責會計人員考核，參與會計人員的任用和調(diào)配；9、對違反財務制度的情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應由當事人上交書面檢查，上報總經(jīng)理，并按分級管理條例，對相應負責人追究責任；10、積極

3、完成領(lǐng)導交給的其它工作。（二）核算會計崗位職責1、在財務主管帶領(lǐng)下，搞好財務核算，嚴格執(zhí)行各項經(jīng)費開支標準；2、負責各項會計事務處理，正確設置會計科目，數(shù)字真實憑證完整，裝訂整齊，字跡清晰，報賬及時；3、及時正確編制會計報表，帳表相符，認真分析，有情況要說明，按時上報；4、銷售合同保管及電子版登記，銷售發(fā)票的保管及客戶銀行卡、營運證、保險卡、購置稅憑證的保管工作；5、及時配合和部門進行對賬，及時清理債權(quán)債務6、做好會計檔案管理工作，做到安全、保密；7、積極完成領(lǐng)導交給的其它工作。（三）出納崗位職責1、負責公司日常的費用報銷；2、負責日?，F(xiàn)金、支票的收與支出，銀行卡的核

4、對，及時登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬；3、每日盤點庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，賬實相符。庫存現(xiàn)金不得超過公司規(guī)定數(shù)額。并每天填寫《資金日報表》上報公司領(lǐng)導；4、銀行卡的對賬及定期核對銀行賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；5、月末與會計核對現(xiàn)金/銀行存款日記賬的發(fā)生額與余額。并每月填寫《資金盤存表》上報公司領(lǐng)導；6、每月配合人事編制好工資表，并協(xié)助發(fā)放；7、及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款；8、積極完成領(lǐng)導交給的其它工作。（四）成本核算崗位職責1、備品備件、低值易耗品及其他物料出入庫憑證的編制；2、職責范圍內(nèi)的會計資料的整理、保管；3、每月定期或不定期到倉庫

5、進行盤查，核對庫存情況，對盤虧物料進行追查，找出原因進行考核；4、按照成本核算辦法的規(guī)定，確定成本核算對象，正確歸集、分配生產(chǎn)費用；5、按時編制產(chǎn)品成本、費用報表。對照成本計劃找出成本升降原因，提出降低成本、費用的途徑，加強成本管理；6、積極完成領(lǐng)導交給的其它工作。