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1、財務(wù)分析模板1分析結(jié)構(gòu)第一章經(jīng)營概況及特殊情況說明第二章預(yù)警指標分析第三章銷量分析第四章利潤分析第五章產(chǎn)品邊際貢獻分析第六章生產(chǎn)成本分析第七章消耗指標分析第八章費用分析第九章資產(chǎn)負債表分析第十章主要物資采購價格分析第十一章盈虧平衡點、產(chǎn)能利用率及單因素變動分析2分析結(jié)構(gòu)第一章經(jīng)營概況及特殊情況說明第二章預(yù)警指標分析第三章銷量分析第四章利潤分析第五章產(chǎn)品獲利能力分析第六章生產(chǎn)成本分析第七章消耗指標分析第八章費用分析第九章資產(chǎn)負債表分析第十章主要物資采購價格分析第十一章盈虧平衡點、產(chǎn)能利用率及單因素變動分析3１、主要指標完成情況注：1、損益類累計分析數(shù)據(jù)以年初分解的累計數(shù)為基準進行分析
2、說明，2、收入可變成本率=可變成本/（銷售收入-銷售折扣與折讓）x100%42、影響本期經(jīng)濟效益的特殊情況說明：（本月及以前發(fā)生但未說明的重大事項）3、本期主要經(jīng)營政策及舉措：（包括品種結(jié)構(gòu)變動、重大采購、本月生產(chǎn)節(jié)能降耗的舉措及其他影響生產(chǎn)經(jīng)營的事項）5分析結(jié)構(gòu)第一章經(jīng)營概況及特殊情況說明第二章預(yù)警指標分析第三章銷量分析第四章利潤分析第五章產(chǎn)品獲利能力分析第六章生產(chǎn)成本分析第七章消耗指標分析第八章費用分析第九章資產(chǎn)負債表分析第十章主要物資采購價格分析第十一章盈虧平衡點、產(chǎn)能利用率及單因素變動分析6財務(wù)預(yù)警指標-月度指標類別序號指標本期去年同期營運能力分析1貨幣資金周轉(zhuǎn)天數(shù)2存貨周
3、轉(zhuǎn)天數(shù)3固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率4總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷售能力分析5千升酒凈收入6千升酒銷售成本7千升酒管理費用8千升酒利潤控制能力分析9銷售成本偏差率10管理費用偏差率11凈利潤偏差率資產(chǎn)管理能力分析12固定資產(chǎn)成新率13閑置固定資產(chǎn)比率注:１、固定資產(chǎn)成新率=平均固定資產(chǎn)凈值/平均固定資產(chǎn)原值x100%；平均固定資產(chǎn)凈值=(年初固定資產(chǎn)凈值+年末固定資產(chǎn)凈值)/2；２、閑置固定資產(chǎn)比率=期末閑置固定資產(chǎn)凈值/期末固定資產(chǎn)凈值x100%;注：本指標按季度計算7分析結(jié)構(gòu)第一章經(jīng)營概況及特殊情況說明第二章預(yù)警指標分析第三章銷量分析第四章利潤分析第五章產(chǎn)品獲利能力分析第六章生產(chǎn)成本分析第七章消耗指標分析
4、第八章費用分析第九章資產(chǎn)負債表分析第十章盈虧平衡點及單因素變動分析8產(chǎn)品銷售量分析單位：千升注：１、產(chǎn)品品種按照各公司分析需要填寫，每個品牌取銷量最大的前3個填寫，其余匯總放入其他，如有特殊品種需要說明，請單獨列示；?。?、第二品牌請分明細品牌填寫，區(qū)域品牌請注明品牌名稱。93652632438累計銷售量：千升+10%+11%+21%+13%累計銷售結(jié)構(gòu)分析92%95%107%3664099%10分析結(jié)構(gòu)第一章經(jīng)營概況及特殊情況說明第二章預(yù)警指標分析第三章銷量分析第四章利潤分析第五章產(chǎn)品邊際貢獻分析第六章生產(chǎn)成本分析第七章消耗指標分析第八章費用分析第九章資產(chǎn)負債表分析第十章主要物資采
5、購價格分析第十一章盈虧平衡點、產(chǎn)能利用率及單因素變動分析112005年x月累計2004年x月累計人民幣(萬元)元/千升人民幣(萬元)元/千升銷量（萬千升）343.56305.85凈收入739,8752,154631,6112,065可變成本387,4291,128321,7371,052可變利潤352,4461,026309,8741,013固定成本96,85728285,525280毛利潤255,589744224,349734銷售/市場/分銷費用141,888413117,096383銷售利潤113,701331107,253351管理費用60,33217653,903176其
6、它經(jīng)營收入/(支出)3,398102,2948經(jīng)營利潤56,76716555,644182補貼收入4,737144,98316財務(wù)費用/非經(jīng)營性收支-7,031-20-14,723-48少數(shù)股東利益6,650194,31014所得稅14,7944312,93942凈利潤33,0299628,65594管理報告分析－累計同比12單位：萬元2004年x月累計凈利潤28,655(逆差)/順差銷量因素38,204收入/成本/組合31,2404,368固定生產(chǎn)成本-11,332銷售/市場/分銷費用-24,792管理費用-6,429其它經(jīng)營收入/(支出)1,104經(jīng)營利潤變動1,123補貼收入
7、-246財務(wù)費用/非經(jīng)營性收支7,692少數(shù)股東利益-2,340所得稅-1,855凈利潤變動4,3742005年x月累計凈利潤33,029因素變動分析–累計同比注：１、銷量因素=（本年銷量-去年銷量）x去年單位可變利潤2、收入/成本/組合=本年毛利潤-去年毛利潤-銷量因素-固定生產(chǎn)成本因素132005年x月累計2005年x月累計預(yù)算人民幣(萬元)元/千升人民幣(萬元)元/千升銷量（萬千升）343.56305.85凈收入739,8752,154631,6112,065可
