風(fēng)險融資技術(shù)課件.ppt

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1、第八章風(fēng)險融資技術(shù)主講人：張娓風(fēng)險管理1第八章風(fēng)險融資技術(shù)第一節(jié)風(fēng)險融資技術(shù)的概念第二節(jié)風(fēng)險自留融資第三節(jié)保險融資第四節(jié)非保險融資第五節(jié)風(fēng)險融資機(jī)構(gòu)一、風(fēng)險融資技術(shù)的概念融資是一種使用權(quán)的交易，是擁有貨幣資金而又暫時不用的單位在保留貨幣資金所有權(quán)的情況下，讓渡貨幣在一定時期的使用權(quán)，并收取一定的資金使用費的交易活動?！L(fēng)險融資技術(shù)是指風(fēng)險管理單位為管理風(fēng)險、補(bǔ)償損失而采用各種方式融通資金的技術(shù)，風(fēng)險融資也是風(fēng)險管理單位財務(wù)管理的重要方面。第一節(jié)風(fēng)險融資技術(shù)的概念風(fēng)險控制和風(fēng)險融資的比較：——風(fēng)險控制側(cè)重于預(yù)防、是減少風(fēng)險的

2、措施——風(fēng)險融資側(cè)重于為風(fēng)險管理籌措資金，是風(fēng)險的一種財務(wù)補(bǔ)償機(jī)制第一節(jié)風(fēng)險融資技術(shù)的概念二、風(fēng)險融資技術(shù)的分類（一）依據(jù)融資的時間劃分：第一節(jié)風(fēng)險融資技術(shù)的概念同期風(fēng)險融資；事先風(fēng)險融資；事后風(fēng)險融資。?1.同期風(fēng)險融資——是指風(fēng)險管理單位可以隨時從營業(yè)收入中籌措應(yīng)付損失的資金。?2.事先風(fēng)險融資——是指風(fēng)險管理單位事先已經(jīng)積累一部分補(bǔ)償損失的資金。?3.事后風(fēng)險融資——是指風(fēng)險管理單位在風(fēng)險事故發(fā)生后，籌措補(bǔ)償損失的資金。第一節(jié)風(fēng)險融資技術(shù)的概念（二）依據(jù)融資的目的劃分1.風(fēng)險預(yù)防融資2.損失抑制融資（三）依據(jù)融資的單位

3、劃分1.風(fēng)險自留融資2.風(fēng)險轉(zhuǎn)移融資第一節(jié)風(fēng)險融資技術(shù)的概念三、風(fēng)險融資成本——是指風(fēng)險管理單位管理風(fēng)險可能需要資金的數(shù)額?！?、支付風(fēng)險管理者的報酬★2、采取風(fēng)險控制措施支付的管理成本★3、補(bǔ)償損失所需要的補(bǔ)償費用★4、籌集風(fēng)險管理資金需要支付的費用利息★5、獲得其他利潤的機(jī)會成本第一節(jié)風(fēng)險融資技術(shù)的概念一、風(fēng)險自留融資的特點——風(fēng)險自留融資是風(fēng)險管理單位使用自有資金或借入資金承擔(dān)或補(bǔ)償災(zāi)害事故所造成的損失。特點:（一）風(fēng)險自留融資是風(fēng)險管理單位自行解決受損單位的損失（二）風(fēng)險自留融資可能是有計劃的，也可能是無計劃的（三）

4、風(fēng)險自留融資是一種被動的選擇（四）自我保險是風(fēng)險自留的特殊形式第二節(jié)風(fēng)險自留融資二、風(fēng)險自留融資的分類（一）按照融資的計劃性劃分1.主動自留風(fēng)險2.被動自留風(fēng)險。（二）按照融資的額度劃分1.完全自留融資2.部分自留融資第二節(jié)風(fēng)險自留融資三、風(fēng)險自留融資適用的情形（一）風(fēng)險自留的管理費用比采取保險管理方式的附加費低（二）風(fēng)險管理單位預(yù)期的損失比保險公司估計的損失低（三）預(yù)測的最大可能損失比較低（四）保險費的支付在相當(dāng)長的時期內(nèi)延續(xù)，導(dǎo)致風(fēng)險融資的機(jī)會成本大大增加，并且影響風(fēng)險管理單位獲得更高的收益（五）風(fēng)險管理單位具備自我保險

5、和損失管理的優(yōu)勢第二節(jié)風(fēng)險自留融資四、風(fēng)險自留融資的籌資方式（一）現(xiàn)收現(xiàn)付制（二）非基金制的準(zhǔn)備金（三）專項基金（四）借入資金1.內(nèi)部借款2.應(yīng)急貸款3.特別貸款（五）套期保值第二節(jié)風(fēng)險自留融資一、保險融資的四個要素第三節(jié)保險融資1.合同協(xié)議2.支付保險費3.支付保險賠償費的條件4.保險人為賠償損失所擁有的資源二、保險融資適用的原則1.風(fēng)險管理單位承擔(dān)風(fēng)險的能力2.保險產(chǎn)品費用和附加費用3.保險融資所受到的限制和法律約束4.風(fēng)險管理單位對風(fēng)險控制的程度5.保險人提供的服務(wù)第三節(jié)保險融資三、風(fēng)險管理單位選擇保險融資的步驟1.將

6、風(fēng)險管理單位風(fēng)險損失清單轉(zhuǎn)化為涵蓋這些風(fēng)險的保險清單2.風(fēng)險管理部門對保險清單分類3.確定最佳風(fēng)險融資方案第三節(jié)保險融資四、保險融資的優(yōu)點1.分?jǐn)倱p失2.補(bǔ)償損失3.提高了資金的使用效率五、保險融資的缺點1.保險融資是有條件的2.保險融資提供融資是有限度的3.保險公司償付能力決定保險融資的結(jié)果第三節(jié)保險融資一、非保險融資的方式（一）公共融資（二）經(jīng)濟(jì)合同融資（三）貸款融資（四）融資租賃合同（五）社會捐贈融資第四節(jié)非保險融資二、非保險融資的優(yōu)勢1.非保險融資可以向有關(guān)機(jī)構(gòu)融通資金2.非保險融資方式比較靈活3.非保險融資可以及時

7、獲得資金的支持第四節(jié)非保險融資三、非保險融資的局限1.受到法律和合同條款的限制2.非保險融資需要支付一定的費用3.風(fēng)險管理單位需要審慎考慮非保險融資的風(fēng)險第四節(jié)非保險融資——風(fēng)險融資機(jī)構(gòu)是指為籌措風(fēng)險管理資金運作的管理部門。風(fēng)險融資機(jī)構(gòu)主要分為1、自保公司2、保險公司3、再保險公司4、銀行和信用社第五節(jié)風(fēng)險融資機(jī)構(gòu)一、自保公司（一）自保公司的概念自保公司是指企業(yè)擁有或控制的保險公司，主要為母公司及其子公司提供保險，并辦理再保險，有的自保公司也可以承保外界風(fēng)險和接受分入業(yè)務(wù)。第五節(jié)風(fēng)險融資機(jī)構(gòu)（二）專業(yè)自保公司的發(fā)展簡史1.中

8、世紀(jì)的互保組織和19世紀(jì)的相互保險團(tuán)體2.20世紀(jì)20年代和30年代在歐洲產(chǎn)生3.20世紀(jì)50年代在美國產(chǎn)生，60-80年代迅速發(fā)展，80年代減緩，90年代加速4.歐洲以英國最活躍，其次是荷蘭、比利時和德國5.我國（1984中國石化總公司安全生產(chǎn)保證基金）第五節(jié)風(fēng)險融資機(jī)構(gòu)（三）專業(yè)自保公