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《我國中小企業(yè)內(nèi)部控制的完善與思考》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。
1、西安培華學(xué)院本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）62969444674ca509e1ab954a164a703a.doc我國中小企業(yè)內(nèi)部控制的完善與思考摘要隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，內(nèi)部控制在企業(yè)管理中的地位和作用日漸突出。如何建立具有中國特色的內(nèi)部控制，已成為規(guī)范企業(yè)行為、提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的當(dāng)務(wù)之急。目前我國中小企業(yè)普遍存在著內(nèi)控不健全的現(xiàn)象，本文分析了我國中小企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及存在的問題，為中小企業(yè)合理、合法、合規(guī)、健康有序的發(fā)展,建立健全和完善的內(nèi)部控制制度提供了相應(yīng)的對(duì)策建議，使得中小企業(yè)在激烈的競(jìng)爭環(huán)境中立于不敗之地。關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；內(nèi)部控制；完善對(duì)策14西安培華學(xué)院本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）
2、62969444674ca509e1ab954a164a703a.docPerfectandthinkingonChinasmallandmediumenterpriseinternalcontrolAbstractWiththedevelopmentofeconomysociety,thestatusandroleoftheinternalcontrolinenterprisemanagementhavebecomeincreasinglyprominent.Howtobuildinternalcontrolwhichhavechinesecharacteristics?thi
3、squestionbecometheapressingmatterofthemomentofnormsofcorporatebehaviorandimprovethequalityofaccountinginformation.Atpresent,ourcountrysmallandmedium-sizedenterpriseexistsgenerallyphenomenonthattheinternalcontrolisnotperfect.Thisarticlehasanalyzedthepresentsituationandtheexistencequestionofour
4、countrysmallandmedium-sizedenterprise'sinternalcontrol,andthenprovidesthecorrespondingcountermeasuresandsuggestionsforsmallandmediumenterprisesreasonable,legal,compliance,healthyandorderlydevelopment,toestablishperfectandtheperfectinternalcontrolsystem,helpthesmallandmediumenterprisesremainin
5、vincibleinpostioninthefiercecompetitionenvironment.Keywords:internalcontrol;thepresentsituationofinternalcontrol;theexistingproblemsandcountermeasures14西安培華學(xué)院本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）62969444674ca509e1ab954a164a703a.doc目錄摘要IABSTRACTII引言11內(nèi)部控制理論概述11.1內(nèi)部控制的涵義11.2內(nèi)部控制的演變與發(fā)展11.2.1內(nèi)部控制牽制階段——萌芽期11.2.2內(nèi)部控制制度階段——發(fā)展
6、期21.2.3內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的建立——成熟階段21.3內(nèi)部控制的作用21.3.1內(nèi)部控制有效的提高了會(huì)計(jì)信息資料的正確性及可靠性21.3.2內(nèi)部控制可以保證生產(chǎn)和經(jīng)營活動(dòng)的順利進(jìn)行31.3.3內(nèi)部控制可以有效的保護(hù)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)安全31.3.4內(nèi)部控制可以保證企業(yè)既定方針的順利執(zhí)行31.3.5內(nèi)部控制為審計(jì)工作提供了良好的基礎(chǔ)32我國企業(yè)的內(nèi)部控制32.1我國企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀32.2我國實(shí)施內(nèi)部控制的必要性42.2.1提高企業(yè)經(jīng)營透明度，樹立良好的企業(yè)形象42.2.2提高企業(yè)的健康程度，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)42.2.3滿足外部監(jiān)管要求43我國中小企業(yè)內(nèi)部控制存在的主要問題53.1缺乏良
7、好的環(huán)境氛圍53.1.1內(nèi)部控制觀念落后53.1.2缺乏有效的現(xiàn)代企業(yè)治理機(jī)制53.1.3信息化控制條件落后53.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系不完善，缺乏合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)53.2.1風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和識(shí)別系統(tǒng)不敏感53.2.2企業(yè)的信息共享機(jī)制缺失614西安培華學(xué)院本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）62969444674ca509e1ab954a164a703a.doc3.2.3未建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)63.2.4風(fēng)險(xiǎn)管理文化機(jī)構(gòu)未建立63.3內(nèi)部控制活動(dòng)不當(dāng)，治理結(jié)構(gòu)不健全63.3.1董事會(huì)不能發(fā)揮應(yīng)有的作用
