銀行操作風(fēng)險(xiǎn)與監(jiān)管講座課件教案資料.ppt

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1、銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管講座課件審慎規(guī)章及要求原則15：操作風(fēng)險(xiǎn)銀行監(jiān)管當(dāng)局必須滿意地看到，銀行具備與其規(guī)模及復(fù)雜程度相匹配的識(shí)別、評(píng)價(jià)、監(jiān)測(cè)和緩解操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序。目錄操作風(fēng)險(xiǎn)定義什么是操作風(fēng)險(xiǎn)？歷史演變操作風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)別操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制的關(guān)系操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求比較操作風(fēng)險(xiǎn)管理操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與資本配置巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn),包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。---巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)法律風(fēng)險(xiǎn)

2、：因無法履行的合同（全部或部分）、訴訟、不利的判決或其他法律程序使銀行的業(yè)務(wù)中斷或?qū)︺y行狀況造成不利影響而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：公眾對(duì)某家銀行做法持負(fù)面評(píng)價(jià)（無論真實(shí)與否），從而導(dǎo)致其客戶群縮小、發(fā)生昂貴的訴訟及/或使其收入下降的可能性。策略風(fēng)險(xiǎn)：來源于不合適的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略，或與該戰(zhàn)略有關(guān)的假設(shè)條件、參數(shù)、目標(biāo)以及其它特征有了負(fù)面的改變。操作風(fēng)險(xiǎn)三段論原因?yàn)槭裁窗l(fā)生？人員違規(guī)、程序不合理、系統(tǒng)故障、外部沖擊事件*發(fā)生了什么？欺詐、交易記錄輸入錯(cuò)誤、系統(tǒng)數(shù)據(jù)丟失影響結(jié)果如何？資金損失、聲譽(yù)受損、罰款*：事件

3、是指已經(jīng)成為現(xiàn)實(shí)的損失，不涵蓋潛在損失。操作風(fēng)險(xiǎn)的特殊性利潤的上升并不需要操作風(fēng)險(xiǎn)敞口的增加利潤風(fēng)險(xiǎn)信用市場(chǎng)操作操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制的關(guān)系糾結(jié)，糾結(jié)，還是糾結(jié)COSO內(nèi)部控制框架與全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架時(shí)間文件目標(biāo)要素模式區(qū)別1994內(nèi)部控制-整體框架經(jīng)營目標(biāo)、財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)和遵守目標(biāo)內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部控制策劃、實(shí)施和運(yùn)行、監(jiān)測(cè)評(píng)價(jià)與持續(xù)改進(jìn)、信息交流與反饋策劃-實(shí)施-檢查-改進(jìn)內(nèi)控僅是管理的一種職能2004全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、

4、控制活動(dòng)、信息和交流、監(jiān)控目標(biāo)-要素-層級(jí)三維立體涵蓋內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)范圍擴(kuò)展、引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策和情景分析等方法操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制的關(guān)系（續(xù)）操作風(fēng)險(xiǎn)十三條（2005年）內(nèi)控的要求及有關(guān)措施規(guī)章制度和稽核建設(shè)對(duì)基層行的合規(guī)性監(jiān)督問責(zé)制,行務(wù)管理合規(guī)制對(duì)銀行機(jī)構(gòu)提出內(nèi)部控制的要求組織結(jié)構(gòu)和控制文化建設(shè)審批與授權(quán)責(zé)處與問責(zé)輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制休假制度行為失范的適時(shí)檢查制度獎(jiǎng)勵(lì)和保護(hù)舉報(bào)員工對(duì)人員的內(nèi)部控制要求不兼容崗位的適當(dāng)分離行為控制對(duì)銀行賬戶管理的內(nèi)部控制要求驗(yàn)證與核實(shí)實(shí)務(wù)控制高技術(shù)環(huán)境下的

5、控制適時(shí)有效的對(duì)賬制度，未達(dá)賬項(xiàng)和差錯(cuò)處理的環(huán)節(jié)控制，嚴(yán)格印章、密押、憑證的分管分存及銷毀制度，賬外經(jīng)營的監(jiān)控,改進(jìn)科技信息系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制的關(guān)系（續(xù)）操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范基本要素：董事會(huì)的監(jiān)督控制；高級(jí)管理層的職責(zé)；適當(dāng)?shù)慕M織架構(gòu)；操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、方法和程序；計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)所需資本的規(guī)定基本要素：內(nèi)部控制環(huán)境；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估；內(nèi)部控制措施；信息交流與反饋基本要素：內(nèi)部環(huán)境；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；控制活動(dòng)；信息與溝通；內(nèi)部監(jiān)督明確職責(zé)分工授信的內(nèi)部控制不相容職務(wù)分離控制監(jiān)

6、測(cè)風(fēng)險(xiǎn)限額資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制授權(quán)審批控制安全監(jiān)控記錄存款和柜臺(tái)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制強(qiáng)制休假與離崗審計(jì)中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制八小時(shí)以外行為規(guī)范會(huì)計(jì)的內(nèi)部控制預(yù)算控制舉報(bào)激勵(lì)與保護(hù)制度計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制運(yùn)營分析控制案件的雙重考核制度內(nèi)部控制的監(jiān)督與糾正績效考評(píng)控制案件及信息披露激勵(lì)約束機(jī)制目錄操作風(fēng)險(xiǎn)定義操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求比較主要監(jiān)管規(guī)定列表主要監(jiān)管要求對(duì)比操作風(fēng)險(xiǎn)管理操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與資本配置主要監(jiān)管規(guī)定列表監(jiān)管規(guī)定時(shí)間銀監(jiān)會(huì)關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知2005.3.22合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)指引

7、2006.10.25操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引2007.5.14內(nèi)控指引2007.7．3操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引2008.9.18信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理指引2009.6.1聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引2009.8.25高級(jí)法驗(yàn)證指引——操作風(fēng)險(xiǎn)模塊2009.11.23巴塞爾委員會(huì)金融服務(wù)外包2005.2新資本協(xié)議（修訂版）2006.6高級(jí)法關(guān)鍵要素實(shí)踐2006.10高級(jí)法下的母國東道國監(jiān)管合作原則2007.11操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集作業(yè)2008.7操作風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)緩釋效應(yīng)確認(rèn)建模2010.10操作風(fēng)險(xiǎn)穩(wěn)健管理原則2011.6高級(jí)

8、法監(jiān)管指引2011.6操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系基本要素營造合適的操作風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境操作風(fēng)險(xiǎn)管理程序信息披露的作用****原則1-5董事會(huì)和高管層職責(zé)；框架原則6-10識(shí)別與評(píng)估；監(jiān)測(cè)和報(bào)告；控制和緩釋；業(yè)務(wù)彈性和可持續(xù)性原則11充分的對(duì)外信息披露操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引營造合適的操作風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境資本計(jì)提規(guī)定****董事會(huì)的監(jiān)督控制高管層職責(zé)適當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)**政策方法程序緩釋手段資本計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、方法和程序*****：表示穩(wěn)健做法里不涵蓋