操作風險管理概述與實務(wù)講座課件.ppt

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1、操作風險管理概述與實務(wù)不斷加劇的操作風險一體化程度越來越高更高的業(yè)績壓力復(fù)雜的業(yè)務(wù)違法行為依賴于技術(shù)實務(wù)操作和訴訟交易量增大，速度加快流程流程缺失、不合理等。引發(fā)操作風險的因素人員操作失誤、違法行為、越權(quán)行為、違反用工法、關(guān)鍵人員流失、關(guān)鍵崗位空缺等。系統(tǒng)系統(tǒng)失靈、軟硬件故障、系統(tǒng)漏洞等。外部事件外部欺詐、外部突發(fā)事件、外部經(jīng)營環(huán)境的不利變化等。某商業(yè)銀行操作風險統(tǒng)計情況注：根據(jù)某商業(yè)銀行操作風險損失數(shù)據(jù)整理。損失原因筆數(shù)筆數(shù)占比金額占比人員因素198241.44%54.66%內(nèi)部流程175636.71%32.69%外部事件52510.96%12.55%系統(tǒng)因素52110.8

2、9%0.10%4主要內(nèi)容一、操作風險概述二、操作風險監(jiān)管發(fā)展歷程三、操作風險管理實務(wù)一、操作風險概述1、廣義定義市場風險和信用風險以外的風險。2、巴塞爾委員會定義由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員以及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險。包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。（一）操作風險定義3、花旗集團定義由于內(nèi)部流程、人員或系統(tǒng)不完善或失敗以及外部事件而造成損失的風險。包括與業(yè)務(wù)操作和市場行為相關(guān)聯(lián)的聲譽和特許經(jīng)營風險。4、中國銀監(jiān)會定義由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險。本定義所指操作風險包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。

3、5、中國工商銀行定義由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括戰(zhàn)略風險和聲譽風險。因無法履行的合同（全部或部分）、訴訟、不利的判決或其他法律程序使銀行的業(yè)務(wù)中斷或?qū)︺y行狀況造成不利影響而帶來的風險。公眾對某家銀行做法持負面評價（無論真實與否），從而導(dǎo)致其客戶群縮小、發(fā)生昂貴的訴訟及/或使其收入下降的可能性。來源于不合適的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略，或與該戰(zhàn)略有關(guān)的假設(shè)條件、參數(shù)、目標以及其它特征有了負面的改變。法律風險聲譽風險策略風險信用風險和市場風險一般都和收益成正比例關(guān)系，而操作風險不存在這種相關(guān)性，無法通過承擔更多的操作風險來增加

4、收益，操作風險純粹意味著損失。風險與收益不匹配分散性內(nèi)生性多樣性操作風險覆蓋面廣，存在于銀行各個部門，風險事件的發(fā)生難于預(yù)測，導(dǎo)致難以通過數(shù)學模型進行管理。由于操作風險不易量化和緩釋，通常高級管理層較少關(guān)注這一風險。除自然災(zāi)害、恐怖襲擊等外部事件外，操作風險大部分為內(nèi)生風險，人員因素導(dǎo)致的操作風險占大多數(shù)。引發(fā)操作風險的因素復(fù)雜多樣，既有員工、場所，還有系統(tǒng)、程序等。（二）操作風險的特征利潤的上升并不需要操作風險敞口的增加風險信用市場操作利潤三種風險比較（三）操作風險事件類型*內(nèi)部欺詐未經(jīng)授權(quán)的活動、盜竊或者欺詐，且這些事件至少涉及銀行內(nèi)部一方。外部欺詐由銀行之外的第三方實施

5、的偷盜或欺詐。用工制度和工作場所安全與勞資關(guān)系、工作環(huán)境安全性以及各種歧視相關(guān)的各種事件?？蛻?、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動未能對客戶完全履行義務(wù)，以及產(chǎn)品性質(zhì)或設(shè)計存在缺陷。實物資產(chǎn)的損壞自然災(zāi)害或其他有關(guān)的事件。營業(yè)中斷和系統(tǒng)癱瘓業(yè)務(wù)中斷或系統(tǒng)失敗導(dǎo)致的損失。執(zhí)行、交割和流程管理與交易處理或流程管理、交易對手和外部供應(yīng)商有關(guān)的事件。*巴塞爾委員會操作風險損失事件類型二、操作風險監(jiān)管發(fā)展歷程（一）國際銀行業(yè)操作風險監(jiān)管1、前新資本協(xié)議時期（1）《有效銀行監(jiān)管核心原則》(1997年９月)原則13：該原則強調(diào)監(jiān)管者要確保銀行建立全面的風險管理程序以識別、計量、監(jiān)測和控制各項重大的風險并適時設(shè)

6、立資本金。監(jiān)管者應(yīng)督促檢查銀行是否建立了有效的內(nèi)控系統(tǒng)并保持有效運轉(zhuǎn)，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)跡象，應(yīng)立即采取監(jiān)管措施，并建議充分利用審計信息，進行現(xiàn)場檢查等以保證監(jiān)管效率。（2）《內(nèi)部控制系統(tǒng)的評估框架》（1998年）內(nèi)控失效的5個表現(xiàn)3類內(nèi)控目標改進措施1）銀行內(nèi)部缺少控制觀念導(dǎo)致管理疏忽2）缺少對表內(nèi)外業(yè)務(wù)特定活動的風險評估3）對組織架構(gòu)和職責以及績效考核缺乏關(guān)鍵的控制或控制失效4）溝通不暢5）審計程序其它監(jiān)管行為缺乏效率1）內(nèi)部控制的效率和效果2）財務(wù)和管理信息的可靠性與完整性3）嚴格遵守監(jiān)管法規(guī)（3）《操作風險的管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法》（2003年２月）營造適宜的風險管理環(huán)境1、

7、操作風險管理體系2、內(nèi)部審計3、執(zhí)行的職責風險管理活動4、識別、評估操作風險5、監(jiān)控操作風險6、控制/減緩操作風險7、應(yīng)急和連續(xù)經(jīng)營方案信息披露的作用10、公開披露監(jiān)管者的作用8、對風險管理體系的監(jiān)管審查9、獨立評估（1）《新資本協(xié)議》（2004年6月）2、新資本協(xié)議時期第一支柱首次納入資本計提范疇計算方法監(jiān)管第二支柱比照嚴格管理監(jiān)管評估開發(fā)管理框架第三支柱質(zhì)的披露要求量的披露要求原則15–操作風險：銀行監(jiān)管當局必須滿意地看到，銀行應(yīng)具備與其規(guī)模及復(fù)雜程度相匹配的識別、評價、監(jiān)測和控制/緩解操作風險的風