銀行經(jīng)營(yíng)效益評(píng)價(jià)分析電子教案.ppt

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1、銀行經(jīng)營(yíng)效益評(píng)價(jià)分析第3頁(yè)為本文的研究尋求理論依據(jù)和支撐從統(tǒng)計(jì)設(shè)計(jì)、指標(biāo)選擇、數(shù)據(jù)收集和分析等方面討論從多個(gè)方面提出適合我國(guó)國(guó)情的政策建議，以其引導(dǎo)和幫助我國(guó)商業(yè)銀行獲得較好較快的發(fā)展商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效益評(píng)價(jià)的理論基礎(chǔ)1商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效益評(píng)價(jià)的實(shí)證研究2為提高我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)效益提出政策建議3目錄1第4頁(yè)理論基礎(chǔ)實(shí)證研究政策建議一、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效益概念指其在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中所獲得的收益在扣除各種業(yè)務(wù)支出、費(fèi)用、稅金和損失后的凈收益。用盈利性指標(biāo)表示可以從資產(chǎn)和資本兩方面進(jìn)行表述，即資產(chǎn)回報(bào)率和資本回報(bào)率，公式為：從風(fēng)險(xiǎn)性看，一般有外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。外部風(fēng)險(xiǎn)主要有：信

2、用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)等；內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要有：資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、盈虧性風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等。資產(chǎn)回報(bào)率=稅后利率/平均資產(chǎn)資本回報(bào)率=稅后利率/平均資本（平均股本）第5頁(yè)資產(chǎn)業(yè)務(wù)收益中間業(yè)務(wù)收益√資產(chǎn)業(yè)務(wù)收益是商業(yè)銀行在運(yùn)用資金業(yè)務(wù)過(guò)程中所獲得的收益，資產(chǎn)業(yè)務(wù)收益根據(jù)資金投放對(duì)象和信用擔(dān)保性質(zhì)，可以分為五個(gè)方面：放款業(yè)務(wù)收益、票據(jù)業(yè)務(wù)收益、證券業(yè)務(wù)收益、承兌業(yè)務(wù)收益、存放中央銀行的存款準(zhǔn)備金收益√是指商業(yè)銀行再利用其資金、信息、信譽(yù)、機(jī)構(gòu)、技術(shù)、人才等方面的優(yōu)勢(shì)，為客戶辦理支付、擔(dān)保和其他委托事項(xiàng)，如匯兌、結(jié)算、代理、信托、租賃、

3、銀行卡、咨詢、擔(dān)保、信用證、票據(jù)承兌等業(yè)務(wù)過(guò)程中所獲得的手續(xù)費(fèi)。二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效益的來(lái)源商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效益來(lái)源于其經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)收益，即資產(chǎn)業(yè)務(wù)收益和中間業(yè)務(wù)收益。除了這兩項(xiàng)外，還有負(fù)債業(yè)務(wù)。負(fù)債業(yè)務(wù)不構(gòu)成收益的來(lái)源，但要發(fā)生支出，形成了經(jīng)營(yíng)收益的減項(xiàng)。理論基礎(chǔ)實(shí)證研究政策建議第6頁(yè)三、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效益評(píng)價(jià)內(nèi)容和指標(biāo)體系理論基礎(chǔ)實(shí)證研究政策建議商業(yè)銀行財(cái)務(wù)的絕大部分反映在財(cái)務(wù)報(bào)表中，財(cái)務(wù)報(bào)表的分析是評(píng)估銀行業(yè)績(jī)的基礎(chǔ)，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表。根據(jù)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表，評(píng)估人以盈利和風(fēng)險(xiǎn)為主線建立的一套評(píng)估指標(biāo)體系來(lái)判斷銀行的經(jīng)營(yíng)情況，為銀行進(jìn)一步改善經(jīng)營(yíng)管理，

4、加強(qiáng)外界監(jiān)控提供準(zhǔn)確有效的信息。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)及內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是西方商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理評(píng)價(jià)的一項(xiàng)重要內(nèi)容，通常是以若干指標(biāo)來(lái)完成。第7頁(yè)1）我們分析的指標(biāo)主要有不良貸款率、流動(dòng)資產(chǎn)比率、不良貸款率指標(biāo)。不良貸款率指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：30%以下為良好，30%~70%為滿意，比較五家銀行的不良貸款率。由此可見(jiàn)，五家銀行不良貸款率都小于30%，說(shuō)明這五家銀行貸款質(zhì)量不存在問(wèn)題，放出去的錢都可以收回來(lái)。由圖表可知，五家銀行中華夏銀行的不良貸款率最高，招商銀行的不良貸款率最低，所以華夏銀行要降低不良貸款率。理論基礎(chǔ)實(shí)證研究政策建議第8頁(yè)流動(dòng)資產(chǎn)比率衡量商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性，資產(chǎn)的流動(dòng)性決定了

5、銀行應(yīng)付提現(xiàn)能力的大小。比率越大，短期內(nèi)的可用頭寸就越多，資產(chǎn)的流動(dòng)性就越強(qiáng)，應(yīng)付提現(xiàn)的能力就越大，其安全性就越高；反之，比率越小，短期內(nèi)的可用頭寸就越少，資產(chǎn)的流動(dòng)性就越弱，應(yīng)付提現(xiàn)的能力就越小，其安全性就越低。理論基礎(chǔ)實(shí)證研究政策建議第9頁(yè)比較五家銀行的流動(dòng)資產(chǎn)比率，興業(yè)銀行的流動(dòng)資產(chǎn)比率最高，招商銀行的流動(dòng)資產(chǎn)比率最低，說(shuō)明興業(yè)銀行的流動(dòng)性最好，應(yīng)付體現(xiàn)能力最大，安全性最高。而招商銀行的流動(dòng)性最差，應(yīng)付體現(xiàn)能力最小，安全性最低。所以，招商銀行要合理調(diào)配資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，增加流動(dòng)資金，提高流動(dòng)資產(chǎn)比率，提高該銀行安全性，降低風(fēng)險(xiǎn)。理論基礎(chǔ)實(shí)證研究政策建議理論基礎(chǔ)實(shí)證

6、研究政策建議利息收付率是指利息支出占利息收入之比利息收付率=利息支出/利息收入*100%利息收付率的作用：該指標(biāo)反映了銀行利息的收支情況。使用這個(gè)指標(biāo)主要是因?yàn)槟壳霸谖覈?guó)銀行經(jīng)營(yíng)中，利息占總收入額絕大多部分，基本上可以說(shuō)明銀行的基本收入來(lái)源和收入。經(jīng)營(yíng)成本率的作用：評(píng)價(jià)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能力，80%以下為好經(jīng)營(yíng)成本率=總成本/營(yíng)業(yè)收入*100%由表可知興業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)成本率96.4%遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于80%，說(shuō)明興業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)能力比較低下。深圳發(fā)展銀行的經(jīng)營(yíng)成本率為0.1%，招商銀行的經(jīng)營(yíng)成本率為2.3%，說(shuō)明這兩家銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能力比較強(qiáng)。所以興業(yè)銀行要增加經(jīng)營(yíng)能力可以從同業(yè)和

7、其他金融機(jī)構(gòu)存放款項(xiàng)、客戶存款等項(xiàng)目來(lái)增加經(jīng)營(yíng)能力。第10頁(yè)資產(chǎn)利潤(rùn)率、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率企業(yè)資產(chǎn)利潤(rùn)率指標(biāo)能促進(jìn)使企業(yè)全面改善生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理，不斷提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益從資產(chǎn)利潤(rùn)率看，招商銀行的資產(chǎn)利潤(rùn)率最高。影響資產(chǎn)利潤(rùn)率的因素主要有兩個(gè)：1、資產(chǎn)平均占用額。五家銀行中深發(fā)行這項(xiàng)指標(biāo)最低，要想提高資產(chǎn)利潤(rùn)率，該企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)資產(chǎn)管理，加強(qiáng)資產(chǎn)利用率，其占用額會(huì)相對(duì)減少，資產(chǎn)利潤(rùn)率會(huì)有所升高2、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)。企業(yè)全面改善生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理，降低成本費(fèi)用，利潤(rùn)總額會(huì)增加，資產(chǎn)利潤(rùn)率也會(huì)有所升高。從折線圖可看出，興業(yè)銀行、深發(fā)行、以及民生銀行都應(yīng)提高其資產(chǎn)利潤(rùn)率，以獲得更大的經(jīng)營(yíng)效益。第11

8、頁(yè)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率是指企業(yè)的營(yíng)