企業(yè)營運資金管理問題及對策.doc

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1、企業(yè)營運資金管理問題及對策摘要：對于一個企業(yè)來說，運營資金方面的管理是好是壞，對于企業(yè)的資金能否順利周轉(zhuǎn)有著重大影響，這決定了企業(yè)能否正常運營下去。如今的市場經(jīng)濟已經(jīng)向著全球化發(fā)展，在此過程中價值鏈競爭就是企業(yè)競爭的關(guān)鍵。本文深入探討了以價值鏈為營運資金管理定義的企業(yè)以及其管理模式。關(guān)鍵詞：價值鏈；運營資；管理模式1引言企業(yè)所開展的各項業(yè)務(wù)和組織活動其根本目的都是為了企業(yè)自身的利益和利潤的提升。企業(yè)對資源的整合利用程度決定了獲得利益的多少，這個問題是目前各個企業(yè)都在關(guān)注的重點。在企業(yè)營運中，資金管理屬于財務(wù)管理的分支部分，對資金管

2、理的好壞決定了企業(yè)能否正常運轉(zhuǎn)、資金能否正常使用。要維護企業(yè)的長久發(fā)展，就必須管理好資金營運。2基于家之間的企業(yè)營運資金管理定義在傳統(tǒng)的企業(yè)營運概念里，資金管理一定要以財務(wù)為目標出發(fā)，其中心內(nèi)涵也必須在具體工程項目中得以體現(xiàn)出來。由此，就導(dǎo)致企業(yè)忽略了要將資源進行合理的配置。以價值鏈的角度出發(fā)，作為直面價值鏈，企業(yè)營運資金的管理對象就是這個企業(yè)系統(tǒng)中的流動資金，并將各類前端的管理技術(shù)使用在各個運行項目上，使其資金鏈條能夠優(yōu)化配置，達到在任何時候都能夠全面監(jiān)控企業(yè)中所有的業(yè)務(wù)活動，以此來將企業(yè)價值鏈的作用發(fā)揮到最大。管理運營資金可以

3、以空間和時間兩個角度入手，空間上，主要將企業(yè)資金的傳統(tǒng)管理模式進行轉(zhuǎn)變，把價值鏈聯(lián)盟當(dāng)作主體，對其財務(wù)的數(shù)據(jù)和非財務(wù)數(shù)據(jù)進行整合，運用能夠量化的價值鏈的管理方法去代替本來的收支管理模式。時間上，主要方式即全面控制住企業(yè)的運營資金，以及企業(yè)各項項目中流動資金的全部流程的管理。3基于價值鏈的企業(yè)營運資金管理內(nèi)容3學(xué)海無涯廣義角度分析營運資金，在企業(yè)管理方面上可以分為三個部分，即投資資金、流動資金以及籌措資金。而在狹義角度去分析，流動資金有著使用和周轉(zhuǎn)的功能，是企業(yè)運營的主要支撐。以價值鏈的理論角度分析，對營運資金進行管理能是將企業(yè)中所

4、有的流動資金進行管理、重塑的過程?；趦r值鏈角度的營運資金的管理包括了：管理技術(shù)、管理策略這兩項。企業(yè)可以為企業(yè)競爭力的長遠發(fā)展而建立一個新的資金管理體系，先對企業(yè)內(nèi)外的價值鏈進行分析，再以戰(zhàn)略目標角度去確定管理目標。在技術(shù)方面上對營運資金的管理方法上進行改進，將企業(yè)中所有項目中的資金流程重新塑造，能夠有效避免資金流動時不必要的投資。對企業(yè)的資金增值體系進行完善，在此為基礎(chǔ)上加上適當(dāng)?shù)臓I運資金的管理方法，能夠使得企業(yè)的營運資金管理利益最大化。4關(guān)于價值鏈和營運資金管理的相關(guān)研究4.1關(guān)于價值鏈的相關(guān)研究.最初，價值鏈思想在被美國麥

5、肯錫咨詢公司創(chuàng)造出來，并在二十世紀八十年代被加以發(fā)揮。價值活動被劃分為兩類，一是基本活動、一是支持性活動。其中，基本活動中包含了產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售、售后服務(wù)以及其他的各種活動。而支持性活動則是提供人力資源、采購?fù)度搿⒓夹g(shù)及公司的各種職能支持。4.2關(guān)于營運資金管理的相關(guān)研究.二十世紀三十年代，西方開始了對營運資金在管理方面的研究。當(dāng)時人們研究的重點主要在現(xiàn)金、賬本和存貨的管理問題上，并提出了鮑曼模型——即現(xiàn)金的持有量存貨模型。隨后又有隨機模型被創(chuàng)建，隨機模型就在企業(yè)對于現(xiàn)金需求量無法預(yù)知時，能最大限度地避免存貨模型的缺點。我國對于營

6、運資金的研究是從1993年開始的，當(dāng)時毛付根對于流動資產(chǎn)以及流動負債的聯(lián)系進行了研究，他將資金來源以及流動資金存量配置聯(lián)系起來后，認為兩者之間能夠互相影響，要進行有效的營運資金的管理，就應(yīng)該考慮兩者關(guān)系，分析兩者的共同作用下會為企業(yè)帶來怎樣的風(fēng)險或盈利。5基于價值鏈的企業(yè)營運資金管理模式的類型因為企業(yè)營運資金的管理制度不一、相關(guān)人員的專業(yè)水平和職業(yè)素養(yǎng)有高有低，可以以價值鏈為依據(jù)將企業(yè)營運資金的管理模式分成四種：5.1粗放管理模式.此種方式雖然要求有會計、出納的記賬工作，然而，會計與出納的工作職能中不包含現(xiàn)金管理。5.2原始管理模

7、式.此方式并不包含會計、出納的記賬任務(wù)，僅僅是使用了人工進行資金管理，這種模式只能做簡單的流水賬。這在個體商戶中的應(yīng)用十分廣泛。3學(xué)海無涯5.3簡單集中的管理模式.這種模式的核心就是：企業(yè)針對資金使用和周轉(zhuǎn)問題設(shè)立了獨立的管理部門，使得營運資金以此部門為中心進行管理。這種模式的缺點是，只能實現(xiàn)從表面上看起來的運營資金原理，卻無法實現(xiàn)真正意義上的企業(yè)資金統(tǒng)一。5.4跨平臺資金集中管理模式此方式可以利用各種現(xiàn)代化的信息技術(shù)，集中而系統(tǒng)地跨平臺管理企業(yè)的運營資金，最終達成將企業(yè)的流通資金進行統(tǒng)一管理的目標。讓企業(yè)和銀行之間、企業(yè)和企業(yè)之

8、間，各項業(yè)務(wù)的資金互相聯(lián)系，這樣不僅降低了投入的資金成本，提高了運營資金利用率，還能確保了企業(yè)資金的安全性，極大程度的規(guī)避財務(wù)風(fēng)險。6跨平臺資金集中管理的優(yōu)勢我國目前很多企業(yè)的資金管理方式使用的是跨平臺的集中管理，這種模式正是順應(yīng)了我國企業(yè)的財務(wù)管