0、新三板上市相關資料

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1、目錄一、新三板簡介..........................................................................................................................2二、新三板上市的具體要求....................................................................................................2三、新三板業(yè)務參與各方及職責..

2、...........................................................................................5四、新三板上市流程.................................................................................................................7五、新三板相關法律法規(guī)及業(yè)務規(guī)則..............................

3、.......................................................81一、新三板簡介一板市場通常是指主板市場（含中小板），二板市場則是指創(chuàng)業(yè)板市場。相對于一板市場和二板市場而言，將場外市場稱為三板市場。三板市場的發(fā)展包括老三板市場（以下簡稱“老三板”）和新三板市場（以下簡稱“新三板”）兩個階段。老三板即2001年7月16日成立的“代辦股份轉讓系統(tǒng)”；新三板則是在老三板的基礎上產生的“中關村科技園區(qū)非上市股份公司進入代辦轉讓系統(tǒng)”?！炯创k股份轉讓系統(tǒng)，是指以具有代辦股份轉讓

4、資格的證券公司為核心，為非上市公眾公司和非公眾股份有限公司提供規(guī)范股份轉讓服務的股份轉讓平臺?！磕壳?，新三板不再局限于中關村科技園、天津濱海、武漢東湖以及上海張江等試點地的非上市股份有限公司，而是全國性的非上市股份有限公司股權交易平臺，主要針對的是中小型企業(yè)。二、新三板上市的具體要求(一)“依法設立且存續(xù)滿兩年。有限責任公司按原賬面凈資產值折股整體變更為股份有限公司的，存續(xù)時間可以從有限責任公司成立之日起計算”1、公司依據(jù)《公司法》等法律、法規(guī)及規(guī)章的規(guī)定向公司登記機關申請登記，并已取得《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。申報掛牌

5、時，要依法存續(xù)，經過年檢程序。(1)公司設立的主體、程序合法、合規(guī);(2)公司股東的出資合法、合規(guī)，出資方式及比例應符合《公司法》相關規(guī)定。2、存續(xù)兩年是指存續(xù)兩個完整的會計年度，即1月1日起至12月31日止。(二)“業(yè)務明確，具有持續(xù)經營能力”1、公司能夠明確、具體地闡述其經營的業(yè)務、產品或服務、用途及其商業(yè)模式等信息。2、公司可同時經營一種或多種業(yè)務，每種業(yè)務應具有相應的關鍵資源要素，該要素組成應具有投入、處理和產出能力，能夠與商業(yè)合同、收入或成本費用等相匹配。公司業(yè)務須遵守法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，符合國家產

6、業(yè)政策以及環(huán)保、質量、安全等要求。3、持續(xù)經營能力，是指公司基于報告期內的生產經營狀況，在可預見的將來，有能力按照既定目標持續(xù)經營下去。(1)公司業(yè)務在報告期內應有持續(xù)的營運記錄，不應僅存在偶發(fā)性交易或事項。營運記2錄包括現(xiàn)金流量、營業(yè)收入、交易客戶、研發(fā)費用支出等。(2)公司應按照《企業(yè)會計準則》(附錄1)的規(guī)定編制并披露報告期內的財務報表，公司不存在《中國注冊會計師審計準則第1324號——持續(xù)經營》(附錄2)中列舉的影響其持續(xù)經營能力的相關事項，并由具有證券期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所出具標準無保留意見的審計報

7、告。(三)“公司治理機制健全，合法規(guī)范經營”1、公司依法建立“三會一層”，并按照《公司法》、《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》及《非上市公眾公司監(jiān)管指引第3號—章程必備條款》(附錄3)等規(guī)定建立公司治理制度。2、公司及其控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員須依法開展經營活動，經營行為合法、合規(guī)，不存在重大違法違規(guī)行為。3、公司報告期內不應存在股東包括控股股東、實際控制人及其關聯(lián)方占用公司資金、資產或其他資源的情形。4、公司應設有獨立財務部門進行獨立的財務會計核算，相關會計政策能如實反映企業(yè)財務狀況、經營成果和現(xiàn)

8、金流量。5、公司和控股股東、實際控制人之間不能有同業(yè)競爭。(四)“股權明晰，股票發(fā)行和轉讓行為合法合規(guī)”1、公司的股權結構清晰，權屬分明，真實確定，合法合規(guī)，股東特別是控股股東、實際控制人及其關聯(lián)股東或實際支配的股東持有公司的股份不存在權屬爭議或潛在糾紛。2、公司的股票發(fā)行和轉讓依法履行必要內部決議、外部審批(如有)程序，股票轉讓須符合限售的規(guī)