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《關(guān)于明確費用報銷相關(guān)規(guī)定的通知》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫。
1、關(guān)于明確費用報銷相關(guān)規(guī)定的通知各費用報銷部門：為方便各部門、各條線報銷費用，簡化流程，更好彰顯服務(wù)職能，現(xiàn)將上級領(lǐng)導(dǎo)機關(guān)、部門相關(guān)費用報銷規(guī)章制度作出簡要提示。一、報銷原則與目的：首先考慮是否與公司經(jīng)營相關(guān)，即費用支出必須能為我公司帶來預(yù)期經(jīng)濟利益。是否是必要的，例如可通過電話或視頻會議達(dá)到溝通目的的，就無需出差或召開現(xiàn)場會議，以節(jié)約差旅及會議費用等。節(jié)約原則和性價比原則。費用金額為必要的、最低金額，不得購買來路不明、不合格、不合規(guī)的產(chǎn)品，如電腦設(shè)備配置無地線的多用插座或“三無”產(chǎn)品。額度內(nèi)審批原則。公司預(yù)算額度，嚴(yán)禁突破。根據(jù)國家所得稅法規(guī)定：企業(yè)發(fā)生的與生
2、產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰。公司額度按全年預(yù)計保費收入前三個季度分別按30%、20%、25%掌控，第四季度調(diào)整。重點把握合規(guī)性原則，報銷費用，要手續(xù)齊備，要得到明確的授權(quán)，并有書面證據(jù)支撐，如獲批的《立項申請書》、《招待費支出審批單》、《差旅費審批單》以及合同、協(xié)議等等，同時，憑據(jù)上至少必須由另一名本企業(yè)正式員工簽字作為購買物品或餐飲招待的見證簽名。另一名員工的見證簽字，表明自己全程參與并見證詢價、購買、消費、支付等過程，是向公司保證費用支出的整個事項合規(guī)、真實，不是僅代表見證事情發(fā)生屬實，
3、而對詢價、支付等具體事項不知情的附帶成立條件的簽字，更不是出于“面子”或“好意”而簽署“人情簽字”。二、憑據(jù)書寫與粘貼規(guī)范1、財務(wù)報銷單（費用報銷單、差旅費報銷單、付款通知書等）填寫時，請使用黑色的鋼筆或簽字筆填寫，禁止使用圓珠筆或鉛筆填寫，禁止以任何形式在報銷憑證上進行涂改，否則，將視為無效單據(jù)。2、經(jīng)辦人應(yīng)將發(fā)票或原始憑據(jù)按照有關(guān)規(guī)范分類粘貼在粘貼單上，做到整潔、平整、規(guī)范，并在粘貼單上注明張數(shù)和金額；單據(jù)少的要居中粘貼，單據(jù)多時要從下到上，從右到左，呈階梯狀，小票據(jù)在下，大票據(jù)覆蓋在上面，均勻布滿粘貼單，粘貼的單據(jù)不可以超越粘貼單四周。3、原始憑證的內(nèi)容
4、必須完整。票據(jù)內(nèi)容（如發(fā)生日期、摘要、數(shù)量、單價、金額、收款單位、經(jīng)辦人等）應(yīng)按要求如實填寫完整，大小寫金額必須一致。發(fā)票抬頭應(yīng)寫明“XX保險股份有限公司”或“XX保險”，并注明日期；物品購置需附購貨清單；收據(jù)不允許報銷入賬（除行政事業(yè)性收據(jù)）。4、各項費用產(chǎn)生的所有票據(jù)，當(dāng)事人必須在票據(jù)背后用黑色的簽字筆或鋼筆署名；市內(nèi)交通費必須注明起止地點及事由。四、各項費用報銷時需按以下要求附相關(guān)附件，其中招待費、差旅費、會議費及資產(chǎn)采購需事前申請，具體如下：1、招待費：發(fā)票、菜單（或禮品清單）、pos機小票、招待費申請單；2、差旅費：發(fā)票、出差審批單，如含住宿費需提供
5、賓館住宿明細(xì)清單；3、會議費：事先申請簽報、會議通知、發(fā)票、決算明細(xì)、會議紀(jì)要、餐費需提供菜單、會議參會人員簽到表等；4、快遞費：發(fā)票、快遞留存單；5、電話費：發(fā)票、明細(xì)清單；6、車輛使用費：發(fā)票、車輛使用登記臺賬（每次出車記錄、里程等，一車一臺賬，報銷時標(biāo)注報銷期間）；7、公雜費：發(fā)票、明細(xì)清單、入庫單；公雜費是指我公司支付辦公用品和茶水以外的日常辦公雜費，包括刻制業(yè)務(wù)公章、照片沖印等費用。8、固定資產(chǎn)采購及低值易耗品：發(fā)票、簽報、入庫單、合同等。固定資產(chǎn)為金額800元以上，使用年限1年以上的資產(chǎn)，包括電腦軟件。9、辦公用品：發(fā)票、加蓋供應(yīng)商公章或財務(wù)公章、
6、發(fā)票章的明細(xì)清單、入庫單。五、其他1、公司實現(xiàn)“財務(wù)一支筆”，所有涉及費用支出的項目，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字審批，財務(wù)管理部門（暫定綜合管理部）簽字核準(zhǔn)。2、獲取手斯票，首先按發(fā)票正面的關(guān)于發(fā)票真?zhèn)伪鎰e提示進行辨別，報銷前需網(wǎng)上核實無誤后，再粘貼報銷。手撕票最多報銷金額為300元（不含），手撕票用于購買辦公用品，確實未能獲取明細(xì)清單的，可自制清單，兩人簽字證明。3、“禁止以任何形式在報銷憑證上進行涂改”的說明：考慮**市實際情況，存在部分餐飲行業(yè)的個體工商戶，月初一次性從稅務(wù)機關(guān)購買機制小發(fā)票，抬頭已經(jīng)打印出個人、客戶和日期，以及收銀人員不會添加單位名稱，只能打印個
7、人、客戶等抬頭，對此類發(fā)票，可以在保證其合規(guī)情況下予以報銷。如果，手工添加單位名稱，發(fā)票作廢。如果，餐飲費用未達(dá)到票面金額，只能在發(fā)票背面批注實際結(jié)算金額，如直接在發(fā)票正面金額處更改，發(fā)票作廢。本規(guī)則同樣適用徐州市區(qū)內(nèi)的出租車發(fā)票。市區(qū)內(nèi)的出租車發(fā)票，只以發(fā)票金額以元為單位結(jié)算，元以下四舍五入，不區(qū)分是否存在燃油費1元。4、車輛使用費，由司機單獨報銷，司機報銷同時計算出差補貼，車輛使用登記臺帳由車輛管理部門（綜合管理部）核實簽字，財務(wù)抽查。參考**市政府差旅管理規(guī)定，上海、北京等一線城市，出差補助為100元/天；南京等二線城市，50元/天；三線城市及以下（含縣
8、城），30元/天。5、招待費菜單，統(tǒng)一
