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1、關于加強費用報銷管理的通知公司各部門:?為規(guī)范公司報銷手續(xù)，提高報銷效率，根據(jù)公司實際情況，對費用報支的有關手續(xù)重新梳理，并對有關規(guī)定重申如下，望各部門遵照執(zhí)行：一、關于票據(jù)審核及粘貼要求1、各部門負責人按權限分級審核業(yè)務報銷的真實性，并在成本控制范圍內(nèi)進行審批。報銷簽字實行“誰簽字誰負責”的原則，如有不真實或虛假金額報銷的情況，財務部將報請總經(jīng)理追究相關人員責任。2、報銷應提供真實、合法、有效的發(fā)票，發(fā)票抬頭必須與公司營業(yè)執(zhí)照抬頭嚴格一致，不能簡寫、錯寫（機票、車票、醫(yī)藥費發(fā)票為個人姓名的例外
2、），稅務登記號必須與公司稅務登記證所列嚴格一致，發(fā)票內(nèi)容應完整、準確無涂改，稅務監(jiān)制章和發(fā)票章應清晰可辨認。3、各經(jīng)辦人應妥善保管原始單據(jù)，在業(yè)務發(fā)生之日起1個月內(nèi)到財務部報銷，原始單據(jù)遺失原則上不予報銷，如特殊情況，需詳細說明理由并有其他人員證明，由總經(jīng)理特批后方可報銷。一般當年開具的發(fā)票應于本年度入賬，因公司考核制度規(guī)定或年底來不及取得發(fā)票的，允許在下一年年初列支；但是取得的增值稅專用發(fā)票應按增值稅發(fā)票管理條例規(guī)定在開具之日起180天內(nèi)認證，所以即便沒有跨年度，也應在上述時間范圍內(nèi)報銷。?4
3、、費用報銷單粘貼時應注意從左往右粘貼，注意不遮蔽發(fā)票抬頭、開票時間、發(fā)票內(nèi)容、發(fā)票章，粘貼應保持整齊、清潔、牢固。由于會計憑證裝訂在憑證左上角，故經(jīng)辦人員及領導簽字應靠右，如在發(fā)票反面簽字，也應考慮到避開裝訂位置。5、員工報銷時，應將發(fā)票按不同內(nèi)容進行分類，目前公司對差旅費有專門的費用報銷單，涉及公司車輛費用請使用差旅費報銷單。6、所有經(jīng)濟業(yè)務均需取得正規(guī)發(fā)票，無法取得發(fā)票的報銷需另外填寫無票說明，由總經(jīng)理審批后方可報銷。特殊情況用對方白條簽收單報賬的，要求對方在收條上簽字并注明聯(lián)系方式，便于財
4、務核實。二、各項費用報銷補充說明1、差旅費報銷在出差結(jié)束后的一周內(nèi)進行報銷，需由行政部進行審核，行政部不予認同或無法審核的差旅費，財務部不予報銷。差旅費報銷后附《差旅費明細表》2、車輛費用每月3日前報銷上月車輛費用，車輛費用由車輛負責人報銷，同時附《機動車每月一覽表》將過橋過路費、汽油費、停車費等費用單列匯總。3、業(yè)務招待費報銷，需填制“業(yè)務招待費報銷明細表”。應在宴請單上注明發(fā)生時間、事由、相關陪同人員及宴請地點等，并按規(guī)定流程審批報銷。財務部需按宴請地點審核票據(jù)，不屬于宴請單列示的餐廳出具的
5、發(fā)票，財務部可以不予報銷手續(xù)。特殊情況由總經(jīng)理特別批示。4、發(fā)票內(nèi)容為辦公用品、日用品、勞保用品等低值易耗的應同時附上具體的清單，入庫單。5、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示并在報銷單上注明原因，起止地點等。6、維修費用報銷：日常維修備品備料的《入庫單》和《領用單》（避免部分維修用品為耐用器，可持續(xù)使用）；維修費用報銷時，需在費用發(fā)票后附《維修驗收單》。7、廣告宣傳費用報銷時，需在費用發(fā)票后附申請、合同（合同會簽表）及廣告證明材料，如廣宣物料提供廣宣
6、物品照片、廣宣物品入庫驗收單；文字廣告提供報紙、雜志原件；網(wǎng)頁截圖；電視廣告視頻截圖等。8、其他費用需提供的相關附件（1）外包的保潔服務費（滅鼠等）、外墻清洗等設施環(huán)境保潔費，需提供對外包保潔公司的考核表。（2）花卉采購/租賃費用需要提供雙方的簽收表。（3）活動贈品費用需在支付商品采購款時，提供收入、支出明細表。（4）代收代支的款項，如外派人員工資，需提供工資表以外，需財務確認是否收到代收代支的相關款項。另外，凡涉及代收代支項目報銷，都需要財務確認代收款是否已收取，否則無法代為支付款項。（5）福
7、利費、獎勵、服裝費等涉及到個人領用的，需要提供領用人員的簽字表，費用報銷時需要按部門匯總交財務做賬。三、關于報銷時間的規(guī)定1、公司實行統(tǒng)一時間上報審批報銷單和報銷金額，上報審批報銷單（即接收報銷單）統(tǒng)一時間為：每星期一；每周三為總經(jīng)理審核日；報銷金額統(tǒng)一報銷時間：每周五全天（所有合規(guī)單據(jù)）；如有不合格的單據(jù)，于每周二返還經(jīng)辦人。2、費用報銷時限。費用報銷不準跨月，當月單據(jù)當月報銷，凡未在規(guī)定期限內(nèi)到財務部門結(jié)清財務手續(xù)的，按起點20元，每超期一天加5元的標準予以罰款，超過規(guī)定期限一個月的，財務部
8、不予授理。3、月結(jié)費用在次月5日前報銷。4、超過人民幣2萬元的費用報銷和支付，請?zhí)崆?天辦理相關審批手續(xù)。四、由于公司庫存現(xiàn)金限額為10000元，原則上不支付現(xiàn)金，請公司員工辦理中國農(nóng)業(yè)銀行銀行卡，用于領取工資及報銷費用。敬請諒解。??本通知從下發(fā)之日起執(zhí)行，本通知由財務中心負責解釋！?財務中心2017年1月8日差旅費用明細表出差人職務出差事由出差起止日期自年月日－年月日止共天時間天數(shù)起止交通工具區(qū)間交通費市內(nèi)交通費住宿費住宿酒店名稱差旅補助小計月日-月日合計四川中宙餐飲管理有限公司機動車行駛每
