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《國都證券有限責(zé)任公司關(guān)于公司重大資產(chǎn)購買之獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告》由會員上傳分享,免費(fèi)在線閱讀,更多相關(guān)內(nèi)容在學(xué)術(shù)論文-天天文庫。
1、國都證券有限責(zé)任公司關(guān)于中水集團(tuán)遠(yuǎn)洋股份有限公司重大資產(chǎn)購買之獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問:二零一四年十二月聲明和承諾中水集團(tuán)遠(yuǎn)洋股份有限公司(以下簡稱“上市公司”)與張福賜、張福慶、新陽洲于2014年12月8日簽署了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》。國都證券接受上市公司的委托,擔(dān)任關(guān)于本次重大資產(chǎn)購買交易的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問,就本次交易向上市公司的全體股東提供獨(dú)立意見。一、本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問聲明如下:1、作為本次交易的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問,對此發(fā)表的意見是在假設(shè)本次交易的各方當(dāng)事人均按相關(guān)協(xié)議的條款全面履行其所有義務(wù)的基礎(chǔ)上提出的。本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問與本次交易所涉及的交易各方無其他
2、利益關(guān)系,就本次交易所發(fā)表的有關(guān)意見是完全獨(dú)立進(jìn)行的。2、本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告基于報(bào)告第六節(jié)中所述之基本假設(shè)為前提,若該假設(shè)前提發(fā)生變化,可能對本次交易產(chǎn)生不利影響,從而給投資者帶來一定風(fēng)險(xiǎn)。3、對于對本報(bào)告書至關(guān)重要而又無法得到獨(dú)立證據(jù)支持或需要法律、審計(jì)、評估等專業(yè)知識來識別的事實(shí),本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問主要依據(jù)有關(guān)政府部門、律師事務(wù)所、會計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及其他有關(guān)單位出具的意見、說明及其他文件做出判斷。4、本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問未委托和授權(quán)任何其它機(jī)構(gòu)和個人提供未在本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告中列載的信息和對本報(bào)告做任何解釋或者說明。5、本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問提請投資
3、者注意,本報(bào)告旨在就本次交易對上市公司全體股東是否公平、合理作出客觀、公正的評價并發(fā)表意見,不構(gòu)成對上市公司的任何投資建議,對投資者依據(jù)本報(bào)告所做出的任何投資決策可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn),本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問不承擔(dān)任何責(zé)任。6、本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問提請上市公司的全體股東和廣大投資者認(rèn)真閱讀上市公司董事會發(fā)布的《中水集團(tuán)遠(yuǎn)洋股份有限公司重大資產(chǎn)購買報(bào)告書》及與本次交i易有關(guān)的審計(jì)報(bào)告、評估報(bào)告和法律意見書等文件全文。二、本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問特別承諾如下:1、已按照規(guī)定履行盡職調(diào)查義務(wù),有充分理由確信所發(fā)表的專業(yè)意見與上市公司和交易對方披露的文件內(nèi)容不存在實(shí)質(zhì)性差異;2、已對上
4、市公司和交易對方披露的文件進(jìn)行充分核查,確信披露文件的內(nèi)容與格式符合要求;3、有充分理由確信上市公司委托財(cái)務(wù)顧問出具意見的重大資產(chǎn)重組方案符合法律、法規(guī)和中國證監(jiān)會及證券交易所的相關(guān)規(guī)定,所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏;4、有關(guān)本次重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)的專業(yè)意見已提交獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問內(nèi)核機(jī)構(gòu)審查,內(nèi)核機(jī)構(gòu)同意出具此專業(yè)意見;5、在與上市公司接觸后至擔(dān)任獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問期間,本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問已采取嚴(yán)格的保密措施,嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部隔離制度,不存在內(nèi)幕交易、操縱市場和證券欺詐問題。ii重大事項(xiàng)及風(fēng)險(xiǎn)提示本部分所述詞語或簡稱
5、與本報(bào)告書中“釋義”所述詞語或簡稱具有相同含義。一、本次交易方案概述根據(jù)《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》的約定,張福賜擬將其持有的新陽洲55%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給中水漁業(yè),中水漁業(yè)以現(xiàn)金方式分期支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款。其中,股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款以北京亞超出具的北京亞超評報(bào)字(2014)第A017號《資產(chǎn)評估報(bào)告書》中估算的新陽洲股東全部權(quán)益評估值40,002.92萬元作為參考依據(jù),確定標(biāo)的資產(chǎn)最終交易價格為22,000萬元。在《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》生效后3日內(nèi),中水漁業(yè)向張福賜支付交易價款的10%,金額為22,000,000元;張福賜將所持新陽洲55%股權(quán)過戶給中水漁業(yè)的工商登記變更手續(xù)完成
6、后5日內(nèi),中水漁業(yè)向張福賜支付交易價款的70%,金額為154,000,000元;新陽洲達(dá)到2015年度所約定的承諾利潤數(shù)的,中水漁業(yè)于新陽洲專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告出具后5日內(nèi)向張福賜支付交易價款的10%,金額為22,000,000元;新陽洲達(dá)到2016年度所約定的承諾利潤數(shù)的,中水漁業(yè)于新陽洲專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告出具后5日內(nèi)向張福賜支付交易價款的10%,金額為22,000,000元。本次交易完成后,中水漁業(yè)持有新陽洲55%的股權(quán),成為新陽洲的控股股東。二、交易標(biāo)的及評估作價情況本次交易標(biāo)的為新陽洲55%的股權(quán)。根據(jù)北京亞超出具的北京亞超評報(bào)字(2014)第A017
7、號《資產(chǎn)評估報(bào)告書》,截至2013年12月31日,新陽洲的評估價值為40,002.92萬元,較母公司原賬面值21,393.37萬元增值了18,609.55萬元,增值率為86.99%。經(jīng)中水漁業(yè)與張福賜協(xié)商,本次交易標(biāo)的交易價格最終確定為22,000萬元。iii三、本次交易構(gòu)成重大資產(chǎn)重組根據(jù)中水漁業(yè)與張福賜、新陽洲、張福慶簽署的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》,本次交易完成后,中水漁業(yè)將持有新陽洲55%的股權(quán),新陽洲成為中水漁業(yè)的控股子公司。根據(jù)中審亞太出具的中審亞太審字(2014)010217-1號《審計(jì)報(bào)告》,新陽洲2013年度合并口徑營業(yè)收入為311,26
8、7,933.18元;另根據(jù)中審亞太出具的中審亞太審字[2014]010238號《審計(jì)報(bào)告》,中水漁業(yè)2013年度合并口徑營業(yè)收入為296