14年本幣現(xiàn)金池管理中的稅收淺談

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1、14年本幣現(xiàn)金池管理中的稅收淺談?wù)撐膶^大多數(shù)的朋友們來說是必不可少的，為了讓朋友們都能順利的編寫出所需的論文，小編專門編輯了14年本幣現(xiàn)金池管理中的稅收淺談，希望可以助朋友們一臂之力!隨著銀行業(yè)的快速發(fā)展，現(xiàn)金管理技術(shù)或方法變得越來越重要，現(xiàn)金池(CashPooling)作為一種有效的資金管理方法，也越來越多地受到國內(nèi)外銀行重視，以便更好地應(yīng)對日益激烈的市場競爭，適應(yīng)集團(tuán)客戶迅速發(fā)展的需要，提高核心競爭力。同時(shí)，現(xiàn)金為王(CashisKing)的理念在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中受到空前的重視，企業(yè)對流動(dòng)資產(chǎn)管理與集中

2、性的要求變得日益緊迫，于是可以降低整個(gè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)成本、提高資金管理效率的現(xiàn)金池業(yè)務(wù)逐漸成為各大企業(yè)廣泛追捧的一項(xiàng)資金集中化管理工具。一、現(xiàn)金池介紹現(xiàn)金池(CashPooling)也稱現(xiàn)金總庫，最早是由跨國公司的財(cái)務(wù)公司與國際銀行聯(lián)手開發(fā)的資金管理模式，用來統(tǒng)一調(diào)撥集團(tuán)的全球資金，最大限度地降低集團(tuán)持有的凈頭寸?，F(xiàn)金池業(yè)務(wù)主要包括的事項(xiàng)有：成員單位賬戶余額上劃、成員企業(yè)日間透支、主動(dòng)撥付與收款、成員企業(yè)之間委托借貸以及成員企業(yè)向集團(tuán)總部的上存、下借分別計(jì)息等。現(xiàn)金流是企業(yè)的血液，現(xiàn)金為王是現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基

3、本理念。但是，許多企業(yè)集團(tuán)由于成員企業(yè)數(shù)量眾多，地域分布廣泛，在資金管理上的水平參差不齊，出現(xiàn)了獨(dú)特的三高現(xiàn)象，即高額的閑置資金沉淀在銀行、借入高額的短期貸款和高額的財(cái)務(wù)費(fèi)用，嚴(yán)重影響了企業(yè)集團(tuán)利潤的增長，甚至導(dǎo)致破產(chǎn)。人們在總結(jié)企業(yè)經(jīng)營失敗教訓(xùn)的同時(shí)，發(fā)現(xiàn)了一個(gè)共同的規(guī)律：無論何種誘因?qū)е陆?jīng)營失敗，最終都必然地顯現(xiàn)為資金鏈斷裂和現(xiàn)金流枯竭?，F(xiàn)金流成為企業(yè)經(jīng)營、投資、融資活動(dòng)的綜合體現(xiàn)，商業(yè)銀行也把如何協(xié)助客戶構(gòu)建健康的現(xiàn)金流，作為現(xiàn)金管理服務(wù)的重要理念。隨著市場全球化不斷擴(kuò)展，企業(yè)對流動(dòng)資產(chǎn)管理與集中性的

4、要求也變得日益緊迫，企業(yè)收購或合并帶來了新的管理系統(tǒng)、與銀行業(yè)的聯(lián)系及賬戶結(jié)構(gòu)，使得企業(yè)財(cái)務(wù)的整合過程變得更加復(fù)雜。在價(jià)值管理成為趨勢的形勢之下，如何更好地利用商業(yè)銀行的管理服務(wù)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理由成本中心到利潤中心的轉(zhuǎn)換，更好地實(shí)踐價(jià)值管理，成為迫在眉睫的事情。同時(shí)，國家各項(xiàng)法規(guī)的限制不斷放寬，也為企業(yè)有效管理和利用資金提供了更加便利的環(huán)境。在這種背景下，一種有效的現(xiàn)金管理技術(shù)現(xiàn)金池得到了眾多集團(tuán)企業(yè)的廣泛運(yùn)用。一路陪伴考生編寫大小論文，其中有開心也有失落。在此，小編又為朋友編輯了中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，希

5、望朋友們可以用得著!1中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的理論涵義大量案例表明，陷入經(jīng)營危機(jī)的企業(yè)很多是以出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)為前兆的，對防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來說，一個(gè)較新的概念就是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，它利用及時(shí)的數(shù)據(jù)化管理方式，以企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營計(jì)劃及其他相關(guān)會(huì)計(jì)資料為依據(jù)，對企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債情況等進(jìn)行分析預(yù)測，以發(fā)現(xiàn)中小企業(yè)在經(jīng)營管理活動(dòng)中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并在危機(jī)發(fā)生之前以財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)的形式向企業(yè)經(jīng)營者發(fā)出警告，督促企業(yè)管理當(dāng)局尋找導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因，采取有效應(yīng)對措施，防患于未然。簡單地說，中小

6、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制就是充分應(yīng)用企業(yè)現(xiàn)有的信息化系統(tǒng)，設(shè)置并觀察一些敏感性財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化，對企業(yè)或集團(tuán)可能或?qū)⒚媾R的財(cái)務(wù)危機(jī)實(shí)現(xiàn)預(yù)測預(yù)報(bào)，同時(shí)通過信息系統(tǒng)的運(yùn)作、分析、預(yù)報(bào)信息，做出及時(shí)有效處理的一種預(yù)警系統(tǒng)。2中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的功能中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的功能主要有以下4個(gè)方面：監(jiān)測功能、診斷功能、矯正功能和免疫功能。其中前兩項(xiàng)功能是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的基本功能，后兩項(xiàng)功能則屬于其衍生功能。2.1監(jiān)測功能對風(fēng)險(xiǎn)預(yù)先做出警報(bào)和防范是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的基本功能。監(jiān)測就是通過對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營全過程的跟蹤

7、，將企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)際情況同企業(yè)預(yù)定的目標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃進(jìn)行對比，對企業(yè)經(jīng)營狀況做出預(yù)測、找出偏差，進(jìn)行核算和考核，從而找出產(chǎn)生偏差的原因或存在的問題。當(dāng)出現(xiàn)可能危害企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的關(guān)鍵因素時(shí)，財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)能預(yù)先發(fā)出警告提醒經(jīng)營者早作準(zhǔn)備并采取對策。當(dāng)危害企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的關(guān)鍵因素出現(xiàn)之時(shí)，能夠提出警告，提醒企業(yè)經(jīng)營者早日尋求對策，避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生或減少損失的程度。2.2診斷功能診斷功能也是預(yù)警體系的重要功能之一。根據(jù)跟蹤、監(jiān)測的結(jié)果進(jìn)行對比分析，運(yùn)用現(xiàn)代企業(yè)管理技術(shù)、企業(yè)診斷技術(shù)找出導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)行惡化的原因，以及

8、企業(yè)運(yùn)行中的弊端及其病根所在。2.3矯正功能通過監(jiān)測和診斷，判斷中小企業(yè)財(cái)務(wù)上存在的問題，找出病根后，就可以對癥下藥，及時(shí)更正企業(yè)財(cái)務(wù)管理過程中的偏差或過失，使企業(yè)經(jīng)營恢復(fù)到正常的軌道。一旦出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)，經(jīng)營者就能夠阻止財(cái)務(wù)危機(jī)繼續(xù)惡化下去。2.4免疫功能也就是預(yù)防功能，通過預(yù)警分析，中小企業(yè)能系統(tǒng)而詳細(xì)地記錄財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因、處理經(jīng)過、化解危機(jī)的各項(xiàng)措施，以及反饋得到的改進(jìn)建議，作為未來類似情況的參考借鑒。這