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《14年本幣現(xiàn)金池管理中的稅收淺談》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。
1、14年本幣現(xiàn)金池管理中的稅收淺談論文對絕大多數(shù)的朋友們來說是必不可少的，為了讓朋友們都能順利的編寫出所需的論文，小編專門編輯了14年本幣現(xiàn)金池管理中的稅收淺談，希望可以助朋友們一臂之力!隨著銀行業(yè)的快速發(fā)展，現(xiàn)金管理技術(shù)或方法變得越來越重要，現(xiàn)金池(CashPooling)作為一種有效的資金管理方法，也越來越多地受到國內(nèi)外銀行重視，以便更好地應對日益激烈的市場競爭，適應集團客戶迅速發(fā)展的需要，提高核心競爭力。同時，現(xiàn)金為王(CashisKing)的理念在企業(yè)財務管理中受到空前的重視，企業(yè)對流動資產(chǎn)管理與集中
2、性的要求變得日益緊迫，于是可以降低整個集團的財務成本、提高資金管理效率的現(xiàn)金池業(yè)務逐漸成為各大企業(yè)廣泛追捧的一項資金集中化管理工具。一、現(xiàn)金池介紹現(xiàn)金池(CashPooling)也稱現(xiàn)金總庫，最早是由跨國公司的財務公司與國際銀行聯(lián)手開發(fā)的資金管理模式，用來統(tǒng)一調(diào)撥集團的全球資金，最大限度地降低集團持有的凈頭寸?，F(xiàn)金池業(yè)務主要包括的事項有：成員單位賬戶余額上劃、成員企業(yè)日間透支、主動撥付與收款、成員企業(yè)之間委托借貸以及成員企業(yè)向集團總部的上存、下借分別計息等?，F(xiàn)金流是企業(yè)的血液，現(xiàn)金為王是現(xiàn)代企業(yè)財務管理的基
3、本理念。但是，許多企業(yè)集團由于成員企業(yè)數(shù)量眾多，地域分布廣泛，在資金管理上的水平參差不齊，出現(xiàn)了獨特的三高現(xiàn)象，即高額的閑置資金沉淀在銀行、借入高額的短期貸款和高額的財務費用，嚴重影響了企業(yè)集團利潤的增長，甚至導致破產(chǎn)。人們在總結(jié)企業(yè)經(jīng)營失敗教訓的同時，發(fā)現(xiàn)了一個共同的規(guī)律：無論何種誘因?qū)е陆?jīng)營失敗，最終都必然地顯現(xiàn)為資金鏈斷裂和現(xiàn)金流枯竭?，F(xiàn)金流成為企業(yè)經(jīng)營、投資、融資活動的綜合體現(xiàn)，商業(yè)銀行也把如何協(xié)助客戶構(gòu)建健康的現(xiàn)金流，作為現(xiàn)金管理服務的重要理念。隨著市場全球化不斷擴展，企業(yè)對流動資產(chǎn)管理與集中性的
4、要求也變得日益緊迫，企業(yè)收購或合并帶來了新的管理系統(tǒng)、與銀行業(yè)的聯(lián)系及賬戶結(jié)構(gòu)，使得企業(yè)財務的整合過程變得更加復雜。在價值管理成為趨勢的形勢之下，如何更好地利用商業(yè)銀行的管理服務，實現(xiàn)集團財務管理由成本中心到利潤中心的轉(zhuǎn)換，更好地實踐價值管理，成為迫在眉睫的事情。同時，國家各項法規(guī)的限制不斷放寬，也為企業(yè)有效管理和利用資金提供了更加便利的環(huán)境。在這種背景下，一種有效的現(xiàn)金管理技術(shù)現(xiàn)金池得到了眾多集團企業(yè)的廣泛運用。一路陪伴考生編寫大小論文，其中有開心也有失落。在此，小編又為朋友編輯了中小企業(yè)財務風險預警，希
5、望朋友們可以用得著!1中小企業(yè)財務風險預警系統(tǒng)的理論涵義大量案例表明，陷入經(jīng)營危機的企業(yè)很多是以出現(xiàn)財務危機為前兆的，對防范財務風險來說，一個較新的概念就是財務風險預警系統(tǒng)。財務風險預警系統(tǒng)是一個風險控制系統(tǒng)，它利用及時的數(shù)據(jù)化管理方式，以企業(yè)的財務報表、經(jīng)營計劃及其他相關(guān)會計資料為依據(jù)，對企業(yè)的資產(chǎn)、負債情況等進行分析預測，以發(fā)現(xiàn)中小企業(yè)在經(jīng)營管理活動中的財務風險，并在危機發(fā)生之前以財務指標數(shù)據(jù)的形式向企業(yè)經(jīng)營者發(fā)出警告，督促企業(yè)管理當局尋找導致財務風險的原因，采取有效應對措施，防患于未然。簡單地說，中小
6、企業(yè)財務風險預警機制就是充分應用企業(yè)現(xiàn)有的信息化系統(tǒng)，設置并觀察一些敏感性財務指標的變化，對企業(yè)或集團可能或?qū)⒚媾R的財務危機實現(xiàn)預測預報，同時通過信息系統(tǒng)的運作、分析、預報信息，做出及時有效處理的一種預警系統(tǒng)。2中小企業(yè)財務風險預警系統(tǒng)的功能中小企業(yè)財務風險預警系統(tǒng)的功能主要有以下4個方面：監(jiān)測功能、診斷功能、矯正功能和免疫功能。其中前兩項功能是財務風險預警系統(tǒng)的基本功能，后兩項功能則屬于其衍生功能。2.1監(jiān)測功能對風險預先做出警報和防范是財務風險預警系統(tǒng)的基本功能。監(jiān)測就是通過對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營全過程的跟蹤
7、，將企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況同企業(yè)預定的目標、標準、計劃進行對比，對企業(yè)經(jīng)營狀況做出預測、找出偏差，進行核算和考核，從而找出產(chǎn)生偏差的原因或存在的問題。當出現(xiàn)可能危害企業(yè)財務狀況的關(guān)鍵因素時，財務預警系統(tǒng)能預先發(fā)出警告提醒經(jīng)營者早作準備并采取對策。當危害企業(yè)財務狀況的關(guān)鍵因素出現(xiàn)之時，能夠提出警告，提醒企業(yè)經(jīng)營者早日尋求對策，避免風險的發(fā)生或減少損失的程度。2.2診斷功能診斷功能也是預警體系的重要功能之一。根據(jù)跟蹤、監(jiān)測的結(jié)果進行對比分析，運用現(xiàn)代企業(yè)管理技術(shù)、企業(yè)診斷技術(shù)找出導致企業(yè)財務運行惡化的原因，以及
8、企業(yè)運行中的弊端及其病根所在。2.3矯正功能通過監(jiān)測和診斷，判斷中小企業(yè)財務上存在的問題，找出病根后，就可以對癥下藥，及時更正企業(yè)財務管理過程中的偏差或過失，使企業(yè)經(jīng)營恢復到正常的軌道。一旦出現(xiàn)財務危機，經(jīng)營者就能夠阻止財務危機繼續(xù)惡化下去。2.4免疫功能也就是預防功能，通過預警分析，中小企業(yè)能系統(tǒng)而詳細地記錄財務風險發(fā)生的原因、處理經(jīng)過、化解危機的各項措施，以及反饋得到的改進建議，作為未來類似情況的參考借鑒。這
