加強(qiáng)收購(gòu)資金管理 提高資金使用效益

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1、加強(qiáng)收購(gòu)資金管理提高資金使用效益　　摘要：近年來(lái)，中儲(chǔ)糧面臨的糧食收購(gòu)形勢(shì)發(fā)生了顯著變化，收購(gòu)資金管理中出現(xiàn)了新問(wèn)題、新情況。資金是企業(yè)的血液，新形勢(shì)下對(duì)資金管理提出了新的要求，企業(yè)要不斷規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為，通過(guò)完善收購(gòu)資金管理辦法、細(xì)化監(jiān)管手段、使用先進(jìn)的結(jié)算工具、培養(yǎng)高素質(zhì)的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)人才等措施，加強(qiáng)收購(gòu)資金管理，提高資金使用效益，減少資金成本，創(chuàng)造最佳企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，更好地服務(wù)“三農(nóng)”?！　￡P(guān)鍵詞：收購(gòu)資金加強(qiáng)管理提高效益　　隨著我國(guó)糧食流通體制改革和國(guó)有糧食購(gòu)銷企業(yè)改制的不斷推進(jìn)，糧食購(gòu)銷市場(chǎng)主題也隨之發(fā)

2、生了深刻變化。為穩(wěn)定糧食市場(chǎng)，促進(jìn)糧食流通體制改革，支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，中儲(chǔ)糧總公司直屬企業(yè)不斷改變經(jīng)營(yíng)方式，拓寬經(jīng)營(yíng)渠道，有效發(fā)揮了糧食經(jīng)營(yíng)主題作用。資金是企業(yè)的血液。加強(qiáng)收購(gòu)資金管理，提高資金使用效益是一項(xiàng)系統(tǒng)工程。作為執(zhí)行國(guó)家宏觀調(diào)控主陣地的直屬庫(kù)，為實(shí)現(xiàn)中儲(chǔ)糧總公司“兩個(gè)確?！薄ⅰ叭齻€(gè)維護(hù)”做大做強(qiáng)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，必須不斷規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理行為，有效降低糧食收購(gòu)信貸資金的使用成本，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益?！　∫弧⑹召?gòu)資金管理面臨的新形勢(shì)新特點(diǎn)　　中儲(chǔ)糧面臨的糧食收購(gòu)形勢(shì)發(fā)生了顯著變化?？偣敬_定了“

3、完善體系，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)集群化，加強(qiáng)基礎(chǔ)建設(shè)，建立中儲(chǔ)糧內(nèi)部有效銜接，高效運(yùn)行的收儲(chǔ)、物流、加工、營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)體系”的發(fā)展目標(biāo)，把糧食收購(gòu)作為體系建設(shè)的重要環(huán)節(jié)，推動(dòng)糧食收購(gòu)進(jìn)入一個(gè)新層次。糧食收購(gòu)工作承擔(dān)著強(qiáng)農(nóng)、惠農(nóng)的重要使命，成為維護(hù)糧食市場(chǎng)穩(wěn)定，維護(hù)農(nóng)民利益的主要手段。國(guó)家開(kāi)展了大規(guī)模政策性收購(gòu)，宏觀調(diào)控力度加大，并有可能常態(tài)化，使市場(chǎng)供需、價(jià)格發(fā)生新的變化。農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量近幾年持續(xù)增長(zhǎng)，物流量增加，收購(gòu)資金流量大幅增大，管理難度增加，這些因素給收購(gòu)資金管理提出了新課題?！　≈袃?chǔ)糧收購(gòu)有五個(gè)鮮明的特點(diǎn)。一是輪入收購(gòu)

4、與貿(mào)易收購(gòu)并舉，收購(gòu)糧食性質(zhì)類別多樣，調(diào)節(jié)市場(chǎng)作用顯著。二是儲(chǔ)備收購(gòu)輪入存儲(chǔ)后，間隔輪出時(shí)間較長(zhǎng)，購(gòu)入售出比較效益短期內(nèi)難以確定。三是政策性收購(gòu)計(jì)劃下達(dá)與調(diào)控目標(biāo)密切相關(guān)，計(jì)劃的不確定性給資金管理帶來(lái)了不確定性。四是收購(gòu)時(shí)間集中，資金使用集中，收購(gòu)任務(wù)艱巨。五是收購(gòu)點(diǎn)多、面廣，向農(nóng)民直接收購(gòu)、向經(jīng)營(yíng)商收購(gòu)、委托收購(gòu)等，收購(gòu)形式多樣，資金管理復(fù)雜?！　《?、收購(gòu)資金管理中存在的主要問(wèn)題　　目前，中儲(chǔ)糧直屬企業(yè)的收購(gòu)資金主要有政策性和非政策性兩類，如輪換收購(gòu)資金、最低價(jià)收購(gòu)資金和貿(mào)易購(gòu)銷資金等。各種資金性質(zhì)及規(guī)模

5、不一，管理方法及重點(diǎn)各有不同，這就影響到資金的安全管理及有效使用?！　?.撥付時(shí)間和撥付額度與資本成本之間的矛盾　　一是在資金撥付過(guò)程中，企業(yè)辦理時(shí)間自己決定，而銀行辦理時(shí)間受流程控制及計(jì)劃報(bào)請(qǐng)等因素影響，時(shí)間難以把握，不能到賬即用，從撥款票據(jù)送至銀行到實(shí)際能提用資金，一般需要兩至三天，甚至更長(zhǎng)。如托市收購(gòu)期間，貸款企業(yè)為保證資金按時(shí)足額供應(yīng)，提前撥付資金。增加了資金滯留時(shí)間，直接影響資金成本增加。另外，實(shí)際情況與預(yù)測(cè)有差異，造成資金撥付額度超過(guò)實(shí)際收購(gòu)資金，一旦收購(gòu)量大幅下降，就會(huì)造成資金在收購(gòu)企業(yè)過(guò)多滯

6、留，通知退回需要時(shí)日，資金成本隨之增加。二是在執(zhí)行托市收購(gòu)等政策性任務(wù)中，既要及時(shí)足額撥付資金保證收購(gòu)，還要做到適量撥付資金，增強(qiáng)資金利用效率，節(jié)約成本。把握不好就容易出現(xiàn)核定過(guò)嚴(yán)，造成售糧人賣(mài)糧得不到現(xiàn)款，或核定過(guò)松，造成資金滯留沉淀，形成羅頓發(fā)展的兩種極端?！　?.籌措渠道和方式與資金成本之間的矛盾　　一是資金籌措渠道窄、方式少。農(nóng)發(fā)行只對(duì)直屬庫(kù)的政策性業(yè)務(wù)提供貸款，不提供商品糧貸款。二是實(shí)效性和便利性查。如資金管理中心借貸，需提前一個(gè)月申報(bào)，并有流程審批等限制、經(jīng)營(yíng)時(shí)機(jī)瞬變，較難提前預(yù)計(jì)并申報(bào)資金需求

7、，當(dāng)實(shí)際需要時(shí)，往往有不能及時(shí)取得。在正常渠道無(wú)法取得資金的情況下，企業(yè)往往預(yù)留部分入賬資金，暫不歸還貸款，這樣不但增加了資金存量成本，還會(huì)導(dǎo)致使用資金不規(guī)范，增加規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。　　3.現(xiàn)代化管理手段運(yùn)用和資金管理之間的矛盾　　一是直屬庫(kù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)迅速發(fā)展和賬戶資金流信息傳遞滯后，準(zhǔn)確及時(shí)性不足。當(dāng)前，直屬庫(kù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)模不斷發(fā)展，收購(gòu)網(wǎng)絡(luò)擴(kuò)張迅速，無(wú)論固有輪換業(yè)務(wù)，還是擴(kuò)大貿(mào)易經(jīng)營(yíng)以及執(zhí)行最低價(jià)收購(gòu)等政策性任務(wù)，資金流量大，流轉(zhuǎn)頻繁，要求能及時(shí)準(zhǔn)確資金流轉(zhuǎn)信息，以加強(qiáng)管理。因條件限制，銀行無(wú)法直接提供網(wǎng)銀等信息和

8、的傳遞業(yè)務(wù)，直屬庫(kù)職能通過(guò)人工取單或電話咨詢方式從基本開(kāi)戶銀行獲取資金信息，直接影響到資金安排的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。如最低價(jià)拍賣(mài)確認(rèn)后批發(fā)市場(chǎng)的來(lái)款，因沒(méi)有直觀的查詢渠道，若未能及時(shí)獲取來(lái)款信息并歸還貸款，導(dǎo)致資金成本增加。二是內(nèi)部管理機(jī)制及信息和建設(shè)看，總公司目前大力推進(jìn)內(nèi)部控制、預(yù)算管理和信息系統(tǒng)建設(shè)，但在實(shí)際執(zhí)行中，受客觀條件和人員因素限制，內(nèi)控工作與預(yù)算管理、精細(xì)化管理和信息化系統(tǒng)建設(shè)結(jié)合不夠緊密順暢；業(yè)務(wù)信