出口退稅申報(bào)系統(tǒng)常見(jiàn)問(wèn)題解答

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1、出口退稅申報(bào)系統(tǒng)常見(jiàn)問(wèn)題解答?出口退稅申報(bào)系統(tǒng)常見(jiàn)問(wèn)題解答（分為生產(chǎn)企業(yè)和外貿(mào)企業(yè)兩部分）?生產(chǎn)企業(yè)???1.本月份有單證收齊，但在匯總表中沒(méi)有數(shù)據(jù)？???答：匯總表中的數(shù)據(jù)需要單證齊全并且信息齊全才能體現(xiàn)。????2.進(jìn)口料件有內(nèi)銷，該如何操作？???答：在進(jìn)口料件中錄入一筆負(fù)數(shù)記錄即可。???3.同一報(bào)關(guān)單或核銷單的單證收齊標(biāo)志不一致？做數(shù)據(jù)一致性檢查時(shí)提示同一報(bào)關(guān)單或核銷單的單證收齊標(biāo)志不一致？??答：由于同一報(bào)關(guān)單或核銷單下的某條記錄沒(méi)收齊，收齊即可。???4.系統(tǒng)提示進(jìn)料手冊(cè)已到期，如何處理？??答：海關(guān)進(jìn)料手冊(cè)已經(jīng)到期，

2、但還有進(jìn)料和出口發(fā)生時(shí)，繼續(xù)輸入相關(guān)數(shù)據(jù)，忽略手冊(cè)到期的提示，到手冊(cè)要核銷時(shí)，手冊(cè)會(huì)將所有數(shù)據(jù)進(jìn)行核銷。???5.免抵退稅不得低扣稅額的財(cái)務(wù)處理？??答：借：生產(chǎn)成本——一般貿(mào)易????????貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）??6.紅沖的具體做法是什么？??1、單證齊全的紅沖方法：這個(gè)方法很簡(jiǎn)單，在“生成出口貨物沖減明細(xì)”中選擇要沖減的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊紅字按紐“沖減出口”，即可進(jìn)行沖減。（部分沖減仍然是先全額沖減在錄入沒(méi)沖減部分。）??2、單證不齊紅沖方式：首先要收齊錯(cuò)誤的不齊的單證（這一步必要），然后在沖減錯(cuò)誤的單證不齊數(shù)據(jù)。

3、將生成的沖減數(shù)據(jù)中的單證不齊標(biāo)志去掉（必要）（注：最新的3.3版本會(huì)自動(dòng)去掉該標(biāo)志。）。然后在錄入新的正確的數(shù)據(jù)。??3、關(guān)于錯(cuò)誤沖減的補(bǔ)救方法：這種錯(cuò)誤主要針對(duì)第2種情況而言。有很多用戶在發(fā)現(xiàn)單證不齊的信息有錯(cuò)誤后，隨即就修改，而且“收齊錯(cuò)誤的不齊的單證”和“將生成的沖減數(shù)據(jù)中的單證不齊標(biāo)志去掉”均沒(méi)有操作，導(dǎo)致在收齊時(shí)發(fā)生不能申報(bào)的錯(cuò)誤。補(bǔ)救方法是將最原始的錯(cuò)誤的不齊的單證和沖減的不齊的單證全部收齊即可。??4、最后一條，在發(fā)現(xiàn)單證不齊數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤時(shí)，只要不是當(dāng)月錄入的不要急于修改，等單證收齊的月份一起進(jìn)行處理。???7.生產(chǎn)企業(yè)

4、免抵退稅計(jì)稅依據(jù)？??答：（1）生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免、抵、退”稅額應(yīng)根據(jù)出口貨物離岸價(jià)為計(jì)算退（免）稅依據(jù)。出口貨物離岸價(jià)（FOB）以出口發(fā)票上的離岸價(jià)為準(zhǔn)；??????（2）若以其他價(jià)格條件（如CIF、C＆F）成交的，應(yīng)扣除按會(huì)計(jì)制度規(guī)定允許沖減出口銷售收入的運(yùn)費(fèi)、保費(fèi)、傭金等。8.退稅率變化，模擬出具進(jìn)料加工免稅證明沒(méi)有變化？答：系統(tǒng)按照登記時(shí)的退稅率出具的，待手冊(cè)核銷時(shí)會(huì)自動(dòng)計(jì)算的。???9.國(guó)際通行的計(jì)算外銷收入和退稅的依據(jù)是FOB價(jià)格還是CIF價(jià)格？??答：其實(shí)FOB和CIF是按照本公司的實(shí)際情況來(lái)做的，各個(gè)公司不太一樣。

5、大部分公司的都是FOB運(yùn)費(fèi)都是由外方承擔(dān)，也有個(gè)別公司運(yùn)費(fèi)先由本公司墊付，外方最后把貨款和運(yùn)費(fèi)一起匯過(guò)來(lái)這樣在報(bào)關(guān)時(shí)就要用CIF成交方式。???10.怎么把我C盤中的所有文件都備份了？??答：申報(bào)系統(tǒng)是不允許安裝到盤符的跟目錄下，請(qǐng)您安裝到C或D盤的子目錄下即可。????11.讀入最新的商品稅率庫(kù)之后，錄入提示無(wú)此商品碼？??答：出現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題是由于您在系統(tǒng)維護(hù)→代碼維護(hù)→海關(guān)商品碼中既讀入了cmcode.dbf又讀入了stdcm.dbf，請(qǐng)您按照正確的步驟升級(jí)，在代碼維護(hù)中讀入cmcode.dbf并做自用商品，在標(biāo)準(zhǔn)海關(guān)商品碼中讀入

6、stdcm.dbf即可。???12.進(jìn)口料件內(nèi)銷補(bǔ)稅如何在申報(bào)系統(tǒng)中操作？答：因?yàn)檫M(jìn)口料件沒(méi)有沖減的目錄，所以需要在進(jìn)口料件中錄入一筆負(fù)數(shù)就可以了。13.匯總表中的前期信息齊全與審核系統(tǒng)中的匯總表不符？答：這個(gè)問(wèn)題是因?yàn)槟鷽](méi)有做預(yù)申報(bào)，導(dǎo)致您申報(bào)的數(shù)據(jù)和審核系統(tǒng)的數(shù)據(jù)信息對(duì)不上，請(qǐng)您在做正式申報(bào)前到稅務(wù)局做一下預(yù)申報(bào)，確保您的信息和稅務(wù)局的信息一致，這樣就不會(huì)出現(xiàn)總表不符的問(wèn)題。???14.在匯總表中出現(xiàn)當(dāng)月出口銷售額與納稅申報(bào)表有差額該怎么做？??答：企業(yè)財(cái)務(wù)人員可以在下個(gè)月調(diào)整增值稅納稅申報(bào)表的銷售收入。???15.復(fù)出口商品有

7、很多種，如何錄入商品代碼？??答：對(duì)于有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的出口企業(yè)在做“進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入”時(shí)，只能填寫一個(gè)復(fù)出口商品代碼，一般情況可選擇占該手冊(cè)權(quán)重最大的商品代碼錄入。???16.匯總表中前期出口貨物當(dāng)期收齊單證銷售額沒(méi)有數(shù)據(jù)？當(dāng)期有單證收齊，但是在匯總表中的前期出口貨物當(dāng)期收齊單證銷售額沒(méi)有數(shù)據(jù)？??答：匯總表中前期出口貨物當(dāng)期收齊單證銷售額是單證齊全并且信息齊全的數(shù)據(jù)，沒(méi)有數(shù)據(jù)是因?yàn)殡娮有畔⒉积R。17.正式審核反饋后，貨物出口明細(xì)表中匯率都被修改，為什么？正式審核時(shí)審核系統(tǒng)對(duì)匯率進(jìn)行反算，即根據(jù)美元數(shù)和人民幣數(shù)算出匯率，對(duì)于較小

8、的銷售額可能因?yàn)樗纳嵛迦氲脑蚴沟谜`差較大，但都屬于正常現(xiàn)象。???18.預(yù)審反饋信息出口無(wú)此報(bào)關(guān)單，為什么？??答：這種情況有兩種可能：??1.由于企業(yè)沒(méi)有在退稅子系統(tǒng)上進(jìn)行出口報(bào)關(guān)單退稅的確認(rèn)，致使審核時(shí)無(wú)報(bào)關(guān)單信息。??2.由于