信用社,內(nèi)控制度審計

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1、信用社,內(nèi)控制度審計　　篇一：信用社內(nèi)控風險評價報告　　內(nèi)控風險評價報告　　一、內(nèi)部控制評價的總體情況　　我聯(lián)社審計部負責內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作，對納入評價范圍的各項辦法和高風險領域進行評價。董事會負責內(nèi)部控制決策監(jiān)督，及對外披露內(nèi)部控制自我評價報告，下設審計部門，負責審查全社內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和內(nèi)部控制自我評價情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計等；高管層負責內(nèi)部控制組織實施，下設風險管理部，負責全行內(nèi)部控制事務；內(nèi)部審計機構(gòu)負責牽頭推動內(nèi)部控制規(guī)范實施工作和自我評價；聯(lián)社各部室負責本科室職責范圍內(nèi)的內(nèi)部控制建設達標工作，并進行自我評估?！　∥衣?lián)社內(nèi)控風險評價包含與實現(xiàn)整體控制目標相

2、關的內(nèi)控制度建設、法人治理狀況、內(nèi)部控制狀況、資產(chǎn)狀況、員工教育及排查情況、制度保障、大案要件等內(nèi)部控制要素，以及反映內(nèi)控效果的主要指標，涉及個人業(yè)務、對公業(yè)務、財務管理、風險管理、計算機管理及制度考核辦法等主要控制流程，覆蓋管理、業(yè)務流程和信息系統(tǒng)等三大層面，對內(nèi)控設計與執(zhí)行的有效性進行全面、系統(tǒng)、有針對性的自我評價。聯(lián)社內(nèi)部控制的目標是保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標。二、內(nèi)控風險評價的程序和方法　　我聯(lián)社內(nèi)控風險評價工作遵循《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》、　　及本聯(lián)社內(nèi)部控制評價辦法規(guī)定的程序執(zhí)行。評價過程中

3、，聯(lián)社各部室按照《淄博市農(nóng)村信用社內(nèi)控風險評價方案》完成各自業(yè)務流程的內(nèi)部控制自我評估，撰寫自我評估報告；審計部匯總編制內(nèi)部控制評價工作底稿；內(nèi)部控制評價工作組通過評估部門內(nèi)控矩陣、自我評估報告和內(nèi)部控制缺陷跟蹤表等，識別內(nèi)控缺陷和各類問題，作出內(nèi)部控制缺陷評價，提交部門進行缺陷確認和整改；內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)內(nèi)部控制自我評價工作編制內(nèi)控自我評價報告，經(jīng)高管層審核后報董事會批準。　　三、內(nèi)部控制存在問題及其認定　　XX年，我聯(lián)社內(nèi)控制度整體健全，執(zhí)行總體有效，未發(fā)生大要案件。根據(jù)全年內(nèi)部審計、交叉審計和外部檢查，內(nèi)部控制個別方面還有待進一步完善和提高?！　∷?、內(nèi)部控制風險自我評價　　我聯(lián)社已經(jīng)根據(jù)

4、內(nèi)控控制評價試行辦法、內(nèi)控風險評價方案及其他相關法律法規(guī)的要求，對本社截至XX年11月20日的內(nèi)部控制制度與運行的有效性進行了自我評價。本社對納入評價范圍的業(yè)務與事項均已建立了內(nèi)部控制制度，并得以有效執(zhí)行，達到了信用社內(nèi)部控制的目標，不存在重大問題，其他問題可能導致的風險均在可控制范圍之內(nèi)，不會對本社經(jīng)營管理活動質(zhì)量和經(jīng)營目標的實現(xiàn)造成重大影響，并已經(jīng)或正在認真落實整改。本社內(nèi)部控制與經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整?！　∥濉娀L險管理，提升經(jīng)營管理水平　　一是抓好風險防范控制。我聯(lián)社明確各部門、各單位的負責人，是風險控制的第一責任人，把各網(wǎng)點風險控制與聯(lián)

5、社風險控制有機結(jié)合，形成全社的風險控制力。在風險管理評價指標考核中，信用風險指標占比較大，而信用風險指標考核主要以信貸資產(chǎn)質(zhì)量為主，強化信用　　風險管理理念，確保信貸資產(chǎn)質(zhì)量；加強網(wǎng)點日常營業(yè)過程控制，密切防范網(wǎng)點操作風險。二是建立全面風險管理體系。我社按照風險管理要求，建立完善的風險管理體系，不斷加強內(nèi)控，強化制度防范風險的長效機制，從道德教育、制度執(zhí)行、審計檢查三方面構(gòu)筑全方位的內(nèi)部控制體系。加強高風險網(wǎng)點、柜員以及重點領域和關鍵環(huán)節(jié)的檢查，不斷提升檢查效能。加強反洗錢管理，認真做好可疑交易、大額交易的識別和報送工作。加強貸款“三查”　　制度，有效遏制潛在風險貸款和降低不良貸款損失。加強不

6、良資產(chǎn)管理，提高法律風險防范能力。加強信息科技運行管理，確?？萍歼\行安全?！　∪羌訌姴僮黠L險管理，切實防范操作風險。全社要重點加強對賬戶開立、結(jié)算業(yè)務、電子銀行、不良資產(chǎn)處置、票據(jù)業(yè)務等重點風險環(huán)節(jié)的管理，切實防范外部欺詐、系統(tǒng)故障、流程缺陷、人員差錯等各類操作風險，突出做好反洗錢工作，有效處置各(轉(zhuǎn)載于:小龍文檔網(wǎng):信用社,內(nèi)控制度審計)類風險事件，避免操作風險損失。加強包括合規(guī)風險、案件風險、聲譽風險、法律風險、科技運行風險等在內(nèi)的全口徑操作風險管控，全面提升操作風險管控水平?！　∷氖巧苾?nèi)控管理體系。通過健全各項規(guī)章制度，加強制度執(zhí)行力建設，健全內(nèi)控管理責任機制，實行“雙線問責”制度，促

7、使各網(wǎng)點、各部門認真履行內(nèi)控職責，改進內(nèi)控管理，嚴格遵守規(guī)章制度的具體規(guī)定，使內(nèi)部控制真正在操作中得到落實?！　∑盒庞蒙鐑?nèi)部審計方法　　農(nóng)村信用社是我國金融體系的重要組成部分，是我國農(nóng)村金融的主力軍和聯(lián)系廣大農(nóng)民的金融紐帶，其宗旨是為“三農(nóng)”提供金融服務。是由社員自愿入股的集體所有制金融機構(gòu)，實行“自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展、自擔風險”的管理模式。在對農(nóng)村信用社審計過程中要抓住重點科目、重點