資源描述：
《信用社,內(nèi)控制度審計》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫。
1、信用社,內(nèi)控制度審計 篇一：信用社內(nèi)控風(fēng)險評價報告 內(nèi)控風(fēng)險評價報告 一、內(nèi)部控制評價的總體情況 我聯(lián)社審計部負責(zé)內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作，對納入評價范圍的各項辦法和高風(fēng)險領(lǐng)域進行評價。董事會負責(zé)內(nèi)部控制決策監(jiān)督，及對外披露內(nèi)部控制自我評價報告，下設(shè)審計部門，負責(zé)審查全社內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和內(nèi)部控制自我評價情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計等；高管層負責(zé)內(nèi)部控制組織實施，下設(shè)風(fēng)險管理部，負責(zé)全行內(nèi)部控制事務(wù)；內(nèi)部審計機構(gòu)負責(zé)牽頭推動內(nèi)部控制規(guī)范實施工作和自我評價；聯(lián)社各部室負責(zé)本科室職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)部控制建設(shè)達標(biāo)工作，并進行自我評估?！ ∥衣?lián)社內(nèi)控風(fēng)險評價包含與實現(xiàn)整體控制目標(biāo)相
2、關(guān)的內(nèi)控制度建設(shè)、法人治理狀況、內(nèi)部控制狀況、資產(chǎn)狀況、員工教育及排查情況、制度保障、大案要件等內(nèi)部控制要素，以及反映內(nèi)控效果的主要指標(biāo)，涉及個人業(yè)務(wù)、對公業(yè)務(wù)、財務(wù)管理、風(fēng)險管理、計算機管理及制度考核辦法等主要控制流程，覆蓋管理、業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)等三大層面，對內(nèi)控設(shè)計與執(zhí)行的有效性進行全面、系統(tǒng)、有針對性的自我評價。聯(lián)社內(nèi)部控制的目標(biāo)是保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)。二、內(nèi)控風(fēng)險評價的程序和方法 我聯(lián)社內(nèi)控風(fēng)險評價工作遵循《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》、 及本聯(lián)社內(nèi)部控制評價辦法規(guī)定的程序執(zhí)行。評價過程中
3、，聯(lián)社各部室按照《淄博市農(nóng)村信用社內(nèi)控風(fēng)險評價方案》完成各自業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制自我評估，撰寫自我評估報告；審計部匯總編制內(nèi)部控制評價工作底稿；內(nèi)部控制評價工作組通過評估部門內(nèi)控矩陣、自我評估報告和內(nèi)部控制缺陷跟蹤表等，識別內(nèi)控缺陷和各類問題，作出內(nèi)部控制缺陷評價，提交部門進行缺陷確認和整改；內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)內(nèi)部控制自我評價工作編制內(nèi)控自我評價報告，經(jīng)高管層審核后報董事會批準?！ ∪?、內(nèi)部控制存在問題及其認定 XX年，我聯(lián)社內(nèi)控制度整體健全，執(zhí)行總體有效，未發(fā)生大要案件。根據(jù)全年內(nèi)部審計、交叉審計和外部檢查，內(nèi)部控制個別方面還有待進一步完善和提高。 四、內(nèi)部控制風(fēng)險自我評價 我聯(lián)社已經(jīng)根據(jù)
4、內(nèi)控控制評價試行辦法、內(nèi)控風(fēng)險評價方案及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求，對本社截至XX年11月20日的內(nèi)部控制制度與運行的有效性進行了自我評價。本社對納入評價范圍的業(yè)務(wù)與事項均已建立了內(nèi)部控制制度，并得以有效執(zhí)行，達到了信用社內(nèi)部控制的目標(biāo)，不存在重大問題，其他問題可能導(dǎo)致的風(fēng)險均在可控制范圍之內(nèi)，不會對本社經(jīng)營管理活動質(zhì)量和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)造成重大影響，并已經(jīng)或正在認真落實整改。本社內(nèi)部控制與經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整?！ ∥?、強化風(fēng)險管理，提升經(jīng)營管理水平 一是抓好風(fēng)險防范控制。我聯(lián)社明確各部門、各單位的負責(zé)人，是風(fēng)險控制的第一責(zé)任人，把各網(wǎng)點風(fēng)險控制與聯(lián)
5、社風(fēng)險控制有機結(jié)合，形成全社的風(fēng)險控制力。在風(fēng)險管理評價指標(biāo)考核中，信用風(fēng)險指標(biāo)占比較大，而信用風(fēng)險指標(biāo)考核主要以信貸資產(chǎn)質(zhì)量為主，強化信用 風(fēng)險管理理念，確保信貸資產(chǎn)質(zhì)量；加強網(wǎng)點日常營業(yè)過程控制，密切防范網(wǎng)點操作風(fēng)險。二是建立全面風(fēng)險管理體系。我社按照風(fēng)險管理要求，建立完善的風(fēng)險管理體系，不斷加強內(nèi)控，強化制度防范風(fēng)險的長效機制，從道德教育、制度執(zhí)行、審計檢查三方面構(gòu)筑全方位的內(nèi)部控制體系。加強高風(fēng)險網(wǎng)點、柜員以及重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的檢查，不斷提升檢查效能。加強反洗錢管理，認真做好可疑交易、大額交易的識別和報送工作。加強貸款“三查” 制度，有效遏制潛在風(fēng)險貸款和降低不良貸款損失。加強不
6、良資產(chǎn)管理，提高法律風(fēng)險防范能力。加強信息科技運行管理，確保科技運行安全。 三是加強操作風(fēng)險管理，切實防范操作風(fēng)險。全社要重點加強對賬戶開立、結(jié)算業(yè)務(wù)、電子銀行、不良資產(chǎn)處置、票據(jù)業(yè)務(wù)等重點風(fēng)險環(huán)節(jié)的管理，切實防范外部欺詐、系統(tǒng)故障、流程缺陷、人員差錯等各類操作風(fēng)險，突出做好反洗錢工作，有效處置各(轉(zhuǎn)載于:小龍文檔網(wǎng):信用社,內(nèi)控制度審計)類風(fēng)險事件，避免操作風(fēng)險損失。加強包括合規(guī)風(fēng)險、案件風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、科技運行風(fēng)險等在內(nèi)的全口徑操作風(fēng)險管控，全面提升操作風(fēng)險管控水平?！ ∷氖巧苾?nèi)控管理體系。通過健全各項規(guī)章制度，加強制度執(zhí)行力建設(shè)，健全內(nèi)控管理責(zé)任機制，實行“雙線問責(zé)”制度，促
7、使各網(wǎng)點、各部門認真履行內(nèi)控職責(zé)，改進內(nèi)控管理，嚴格遵守規(guī)章制度的具體規(guī)定，使內(nèi)部控制真正在操作中得到落實。 篇二：信用社內(nèi)部審計方法 農(nóng)村信用社是我國金融體系的重要組成部分，是我國農(nóng)村金融的主力軍和聯(lián)系廣大農(nóng)民的金融紐帶，其宗旨是為“三農(nóng)”提供金融服務(wù)。是由社員自愿入股的集體所有制金融機構(gòu)，實行“自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展、自擔(dān)風(fēng)險”的管理模式。在對農(nóng)村信用社審計過程中要抓住重點科目、重點
