新費(fèi)用審批流程及權(quán)限(制度文件)

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1、文檔名稱(chēng)：費(fèi)用審批流程及權(quán)限文檔編號(hào)：TZ-CW-FY-1.0版本：V1.0保密程度：內(nèi)部公開(kāi)編制部門(mén)：財(cái)務(wù)部發(fā)布日期：2012-09-05修訂記錄版本更新日期修正內(nèi)容編制審核批準(zhǔn)狀態(tài)V1.02012-09-05撰寫(xiě)，生成文檔有效1.0總則為加強(qiáng)費(fèi)用管理、控制費(fèi)用開(kāi)支，保證公司的費(fèi)用開(kāi)支能?chē)?yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，特制定本制度。2.0適用范圍本制度適用于TOPZEN公司內(nèi)北京華鼎、杭州同尊、深圳同尊公司各級(jí)層員工。3.0費(fèi)用涵蓋范圍3.1本制度所指費(fèi)用項(xiàng)，是指《費(fèi)用編碼》項(xiàng)下的費(fèi)用。3.2同一會(huì)計(jì)年度內(nèi)，原則上不增加費(fèi)用項(xiàng)。3.3對(duì)于新增費(fèi)用項(xiàng)，由公司財(cái)務(wù)管理

2、部統(tǒng)一設(shè)定。4.0費(fèi)用申請(qǐng)及報(bào)銷(xiāo)流程4.1預(yù)算內(nèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序4.1.1報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)涉及到前置審批的費(fèi)用項(xiàng)，根據(jù)該類(lèi)費(fèi)用管理辦法進(jìn)行費(fèi)用申請(qǐng)。4.1.2預(yù)算內(nèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程。報(bào)銷(xiāo)流程一(適用于二級(jí)部門(mén)總監(jiān)以下級(jí)別職員):經(jīng)辦人（或受托人）—>二級(jí)部門(mén)總監(jiān)—>一級(jí)部門(mén)總經(jīng)理/總工—>—>財(cái)務(wù)審核—>出納付款報(bào)銷(xiāo)流程二--1(適用于二級(jí)部門(mén)總監(jiān)):經(jīng)辦人（或受托人）—>一級(jí)部門(mén)總經(jīng)理——>總裁—>財(cái)務(wù)審核—>出納付款報(bào)銷(xiāo)流程二--2(適用于二級(jí)部門(mén)總監(jiān)):經(jīng)辦人（或受托人）—>一級(jí)部門(mén)總經(jīng)理(總裁兼)——>CEO—>財(cái)務(wù)審核—>出納付款報(bào)銷(xiāo)流程三(適用于一級(jí)

3、部門(mén)總經(jīng)理至副總裁級(jí)別員工):經(jīng)辦人（或受托人）—特殊支出—>總裁——>CEO——>財(cái)務(wù)審核——>出納付款報(bào)銷(xiāo)流程四:特殊支出總裁←——→CEO——>財(cái)務(wù)審核——>出納付款預(yù)算內(nèi)特殊或重大費(fèi)用由總裁、CEO終審說(shuō)明4.1.2.1報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，并將發(fā)票和費(fèi)用申請(qǐng)單等說(shuō)明材料附后；4.1.2.2二級(jí)部門(mén)總監(jiān)職員費(fèi)用由各部門(mén)經(jīng)理（總監(jiān)）根據(jù)部門(mén)預(yù)算費(fèi)用對(duì)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用進(jìn)行審核簽字后，由所屬一級(jí)部門(mén)總經(jīng)理終審簽字；1.1.1.1二級(jí)部門(mén)總監(jiān)費(fèi)用由所屬一級(jí)部門(mén)總經(jīng)理根據(jù)部門(mén)預(yù)算費(fèi)用對(duì)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用進(jìn)行審核簽字后，由總裁終審簽字；如一級(jí)部門(mén)總經(jīng)理由總裁兼任，則由CEO

4、終審簽字；1.1.1.2一級(jí)部門(mén)總經(jīng)理及副總裁費(fèi)用由總裁審核簽字后，由CEO終審簽字；1.1.1.3總裁、CEO費(fèi)用相互審核簽字;1.1.1.4單據(jù)交各地財(cái)務(wù)審核，以確保票據(jù)的合法性和準(zhǔn)確性，以及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)額度符合制度規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)；1.1.1.5預(yù)算內(nèi)特殊支出、重大支出由總裁、CEO進(jìn)行終審；1.1.1.6出納憑前述終審后的單據(jù)，見(jiàn)單付款或根據(jù)申請(qǐng)人的申請(qǐng)予以借款沖銷(xiāo)。1.1.1.6.1原則上，所有對(duì)公業(yè)務(wù)，只向?qū)~號(hào)付款。1.1.1.6.2同一報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，涉及2人及以上人員費(fèi)用的，只對(duì)申請(qǐng)人付款。1.2預(yù)算外費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序1.2.1預(yù)算中未涉及的費(fèi)用、超出預(yù)算額

5、度的費(fèi)用、超出制度規(guī)定額度的費(fèi)用以及報(bào)銷(xiāo)金額大于事前申請(qǐng)金額的費(fèi)用均屬于預(yù)算外費(fèi)用。1.2.2在按照“預(yù)算內(nèi)費(fèi)用申請(qǐng)及報(bào)銷(xiāo)程序”進(jìn)行操作的基礎(chǔ)上，需就超出預(yù)算的原因進(jìn)行說(shuō)明，并由公司最高負(fù)責(zé)人CEO終審。2.0報(bào)銷(xiāo)時(shí)限2.1為了保證工作效率，財(cái)務(wù)部規(guī)定每周五為財(cái)務(wù)稽核、出納支付的時(shí)間，并予以郵件通知。其它時(shí)間原則上不辦理報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)。如有特殊情況，特事特辦。2.2原則上，當(dāng)月費(fèi)用應(yīng)予當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)完畢。特殊情況下，未在當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)完結(jié)的，允許順延一個(gè)月。堅(jiān)決禁止隔月報(bào)銷(xiāo)，如：3月份不能再報(bào)1月份的發(fā)票。2.3對(duì)于攤、提費(fèi)用，應(yīng)以權(quán)責(zé)發(fā)生制為依據(jù)，按月攤、提。3.0審批權(quán)

6、限3.1費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限：1.1審批授權(quán)：1.1.1審批須遵循一人經(jīng)手，兩級(jí)權(quán)簽的原則，特殊情況下可授權(quán)處理。1.1.2授權(quán)審批按類(lèi)別可分為短期授權(quán)和長(zhǎng)期授權(quán)。短期授權(quán)是指審批人員由于臨時(shí)出差等偶發(fā)性原因，授權(quán)給相關(guān)人員代履行全部或部分審批義務(wù)；長(zhǎng)期授權(quán)是指就日常發(fā)生頻率較高、額度較小的事項(xiàng)，授權(quán)給相關(guān)人員代履行部分審批義務(wù)。1.1.3授權(quán)的方式主要分為電話授權(quán)（即口頭授權(quán)）、書(shū)面授權(quán)（包括Email、紙質(zhì)授權(quán)書(shū)等）。電話授權(quán)的，至少需要二人同時(shí)代簽字（一般為申請(qǐng)人及財(cái)務(wù)稽核人）；書(shū)面授權(quán)的，需正式簽署《授權(quán)委托書(shū)》，并由授權(quán)人及被授權(quán)人簽字確認(rèn)，同時(shí)抄報(bào)

7、財(cái)務(wù)部備案。1.1.4所有授權(quán)，授權(quán)人均不再補(bǔ)簽。被授權(quán)人對(duì)授權(quán)人的真實(shí)意思表達(dá)負(fù)責(zé)。1.1.5日常授權(quán)應(yīng)為上級(jí)向下一級(jí)授權(quán)，被授權(quán)人沒(méi)有資格再次授權(quán)，同級(jí)別授權(quán)必須經(jīng)雙方的共同上級(jí)批準(zhǔn)。1.2審批方式：公司電子流未啟用前，以郵件審批或pms系統(tǒng)電子流，后續(xù)由財(cái)務(wù)提請(qǐng)終審領(lǐng)導(dǎo)補(bǔ)簽。6.4本制度由財(cái)務(wù)部制定，總裁核準(zhǔn)簽發(fā)，自發(fā)布之日起實(shí)施執(zhí)行，末盡事宜以財(cái)務(wù)部發(fā)文為準(zhǔn)；由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)最終解釋。