內(nèi)控審計報告模板

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1、自從人類進(jìn)入商品經(jīng)濟社會以來，貿(mào)易即已成為人們?nèi)粘；顒拥闹饕糠?，并成為一國?jīng)濟增長的主動力。國際分工的深化、大量國際統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)規(guī)則的建立內(nèi)控審計報告模板　　篇一：內(nèi)部審計報告格式模板　　致：由：日期：關(guān)于：一、背景　　我們受XX集團(tuán)董事會委托，每年度需對各子公司及合營公司的內(nèi)部控制進(jìn)行一次評價?！　《⒛康摹　∵M(jìn)行內(nèi)部控制評價是對相關(guān)內(nèi)部控制的設(shè)計與執(zhí)行狀況進(jìn)行整體評價。并依據(jù)評價結(jié)果對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制設(shè)計或執(zhí)行缺陷提出我們的改善建議。以使內(nèi)部控制合理合規(guī)，達(dá)到糾錯防弊，提高效率的目的?！　∪?、范圍　　業(yè)務(wù)范圍：本次審計涉及的業(yè)務(wù)流程期間范圍：本次審計涉及的期間　

2、　四、方法　　此次內(nèi)部控制評價過程中，我們依據(jù)《內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《內(nèi)部控制應(yīng)用指引》及其解讀與XX集團(tuán)的相關(guān)政策規(guī)定及相關(guān)法律法規(guī)的要求。采用了訪談、查閱相關(guān)資料、實地察看及穿透測試等工作程序。　　五、說明　　說明審計過程中受到的局限及可能對審計結(jié)論造成的影響或其他特別事項?！　×?、總體結(jié)論隨著信息化和全球化的發(fā)展，國家及地區(qū)之間的貿(mào)易也已成為拉動一國經(jīng)濟的三駕馬車之一，甚至是三駕馬車之首，奧巴馬政府成立之日起自從人類進(jìn)入商品經(jīng)濟社會以來，貿(mào)易即已成為人們?nèi)粘；顒拥闹饕糠郑⒊蔀橐粐?jīng)濟增長的主動力。國際分工的深化、大量國際統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)規(guī)則的建立　　依據(jù)審計范

3、圍所提業(yè)務(wù)流程排列，并依各業(yè)務(wù)流程的作業(yè)點進(jìn)行評價表達(dá)，不但要提出發(fā)　　現(xiàn)的問題，也要對沒有問題點的環(huán)節(jié)予以肯定說明?！　?.業(yè)務(wù)流程（如貨幣資金）　　2.業(yè)務(wù)流程3.……4.……　　七、具體審計發(fā)現(xiàn)與建議　　根據(jù)審計總體結(jié)論中所列示的問題，分項進(jìn)行具體闡述?！　γ恳粏栴}的闡述都應(yīng)分為審計發(fā)現(xiàn)、產(chǎn)生原因、造成影響和審計建議四個方面進(jìn)行，被審單位管理層有不同意見的，還需列出管理層的回應(yīng)。　　問題1：用一句話概括，明確指出問題所在。（對應(yīng)審計總體結(jié)論）　?、賹徲嫲l(fā)現(xiàn)：具體描述審計發(fā)現(xiàn)的問題，同時須舉證證明問題確實存在。②原因分析：對問題產(chǎn)生的原因進(jìn)行分析，原因盡可

4、能與建議相對應(yīng)。③造成影響：該問題的存在已經(jīng)造成的負(fù)面影響或可能帶來的風(fēng)險。④審計建議：提出具體的改進(jìn)建議，應(yīng)盡可能明確、可操作、不空洞。⑤業(yè)務(wù)部門反饋：描述被審單位管理層就該項問題與建議持有的意見。問題2：……　　八、后續(xù)跟蹤隨著信息化和全球化的發(fā)展，國家及地區(qū)之間的貿(mào)易也已成為拉動一國經(jīng)濟的三駕馬車之一，甚至是三駕馬車之首，奧巴馬政府成立之日起自從人類進(jìn)入商品經(jīng)濟社會以來，貿(mào)易即已成為人們?nèi)粘；顒拥闹饕糠?，并成為一國?jīng)濟增長的主動力。國際分工的深化、大量國際統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)規(guī)則的建立　　描述就審計問題與被審計單位達(dá)成共識的改進(jìn)計劃，以計劃表形式填寫。此欄只適用于需

5、要后續(xù)跟蹤的項目及事項。　　根據(jù)報告中【審計發(fā)現(xiàn)與建議】的內(nèi)容，與業(yè)務(wù)部門達(dá)成共識，制定改進(jìn)計劃如下,我們　　將在*年*月實施后續(xù)跟蹤:　　注:*年*月是指計劃表中最后一項預(yù)計完成時間.　　篇二：內(nèi)控審計報告模板　　審計報告　　金橋監(jiān)審（yyyy）200號　　山東金橋集團(tuán)有限公司　　內(nèi)部控制審計報告　　山東金橋集團(tuán)有限公司董事會：　　集團(tuán)企管審計部根據(jù)核準(zhǔn)的yyyy年年度審計計劃，于yyyy年mm月dd日-dd日對MM有限責(zé)任公司實施了內(nèi)部控制審計。本次審計的主要目的是檢查和評價采購及付款、銷售及收款、存貨管理及成本核算等業(yè)務(wù)流程相關(guān)制度的有效性和日常執(zhí)行的遵循

6、性。我們審閱了相關(guān)制度，與相關(guān)采購、銷售、倉儲、財務(wù)等部門人員進(jìn)行了面談，并抽查了相關(guān)業(yè)務(wù)的處理文件?，F(xiàn)將審計中情況報告如下：　　一、財務(wù)收支管理隨著信息化和全球化的發(fā)展，國家及地區(qū)之間的貿(mào)易也已成為拉動一國經(jīng)濟的三駕馬車之一，甚至是三駕馬車之首，奧巴馬政府成立之日起自從人類進(jìn)入商品經(jīng)濟社會以來，貿(mào)易即已成為人們?nèi)粘；顒拥闹饕糠?，并成為一國?jīng)濟增長的主動力。國際分工的深化、大量國際統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)規(guī)則的建立　　公司財務(wù)核算總體比較規(guī)范，能夠按《企業(yè)會計制度》執(zhí)行，公司財務(wù)部制訂了財務(wù)管理條例使之成為日常財務(wù)管理、核算的標(biāo)準(zhǔn)?，F(xiàn)主要突出的問題是財務(wù)總監(jiān)如何直接參與企業(yè)業(yè)

7、務(wù)管理，特別是對重大的資本性支出、費用性支出加強事前審核和監(jiān)督?！　?、貨幣資金支出缺乏財務(wù)總監(jiān)的審批手續(xù)　　本次審計，我們抽查了公司部分收付款憑證。發(fā)現(xiàn)公司在部分收付款作業(yè)中相關(guān)業(yè)務(wù)單證及審批手續(xù)并不完備，特別是財務(wù)總監(jiān)沒有在重要財務(wù)收支上履行審批責(zé)任。舉例如下：　?。?）　　（2）　　審計建議：　　公司制訂了完備的財務(wù)部管理文件，對財務(wù)部的日常工作都作了相應(yīng)的規(guī)章制度。但沒有對各種支出的審批程序、審批權(quán)限作出清晰的規(guī)定，出現(xiàn)了以上情況，我們建議：　　任何一項財務(wù)收支均應(yīng)由內(nèi)部填制單證，并經(jīng)授權(quán)程序批準(zhǔn)。包括提現(xiàn)、資金劃撥等業(yè)務(wù)。建議公司設(shè)計相關(guān)單證及授權(quán)審批

8、程序?！　?、　　3、