財國合[2017]28號 財政部關于印發(fā)《國際金融組織和外國政府貸款贈款項目財務管理辦法》的通知

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1、財政部文件財國合2017)28號財政部關于印發(fā)@國際金融組織和外國政府貸款贈款項目財務管理辦法@的通知國務院有關部委、有關直屬機構，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市(不含西藏)財政廳(局)，新疆生產建設兵團財務局，有關中央企業(yè)，金融機構:為落實《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》(財政部令第85號兒完善國際金融組織和外國政府貸款贈款項目財務管理制度，提高貸款贈款資金使用效益，現將我部制定的《國際金融組織和外國政府貸款贈款項目財務管理辦法》印發(fā)你單位，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中如有問題，請函告我部。一1一附件:國際金融組織和外國政府貸款贈款項目財務管理辦法信息公開選項:主

2、動公開抄送:財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市(不含西藏)財政監(jiān)察專員辦事處。財政部辦公廳2017年5月4曰印發(fā)-2-川囂翻翻想11111附件國際金融組織和外國政府貸款贈款項目財務管理辦法第一章總則第一條為了規(guī)范國際金融組織和外國政府貸款、贈款(以下簡稱貸款贈款)項目的財務管理，合理合規(guī)使用貸款贈款，提高資金使用效益，根據《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》(財政部令第85號)等相關規(guī)定，制定本辦法。第二條貸款贈款項目的財務管理工作適用本辦法。第三條貸款贈款項目的財務管理應當遵循統一管理、分工合作、規(guī)范有效、防范風險的原則。第四條貸款贈款項目的財務管理主要

3、任務是:貫徹執(zhí)行國家相關法律、法規(guī)、制度及貸款方或贈款方管理規(guī)定，建立健全項目財務管理制度，開展貸款贈款項目財務評估、編制貸款贈款資金使用計劃和預決算，加強項目會計統計，規(guī)范項目支出、控制項目成本，強化財務監(jiān)督，防控債務風險。第五條各級財政部門應當將政府負有償還責任貸款的收入、支出·還本付息和政府負有擔保責任貸款中依法或協議規(guī)定確需政府償還的部分，按照預算管理相關規(guī)定納入一般公共預算管理。贈款納入中央一般公共預算管理。其中:對于贈款方有指定用途的贈款，按預算管理程序審核后相應列入中央部1"l預算或中央對地方轉移支付;對于贈款方無指定用途的贈款，由財政統籌安排使用。第二

4、章機構與職責第六條財政部門履行下列職責:(一)制定貸款贈款項目的財務管理、會計核算等制度規(guī)定，指導編寫項目財務管理手冊，對本級項目實施單位和下級財政部門開展與項目財務管理相關的業(yè)務指導、培訓及監(jiān)督;(二)組織開展對貸款項目的財政評審;(三)對政府負有償還責任的貸款進行預算管理和政府債務限額管理，對政府負有擔保責任的貸款按照政府或有債務管理要求實施監(jiān)管;(四)對贈款進行預算管理;(五)對貸款贈款項目的資金支付使用、成本費用支出、債務落實和償還等實施管理和監(jiān)督;(六)就貸款贈款項目實施相關財務管理事宜與貸款方或贈款方進行溝通與協調;(七)組織或配合相關部門對貸款贈款項目進

5、行的檢查、審計等;(八)財政部門應當履行的其他職責。第七條項目實施單位履行下列職責:(一)按照貸款方或贈款方及國內相關規(guī)定￡?建立健全本單位實施或組織實施的貸款贈款項目財務管理制度￡?編寫項目財務管理手冊;(二)配置專門財務管理機構和管理人員;(三)開展貸款贈款項目前期調查?￠評估?￠論證￡?并提供財政評審所需要的材料;(四)按照貸款方或贈款方及國內相關規(guī)定和承諾籌措落實貸款贈款項目配套資金;(五)按照貸款方或贈款方及國內相關規(guī)定￡?辦理貸款贈款資金提款報賬￡?合理合規(guī)使用項目資金;(六)按照貸款法律文件和國內相關規(guī)定落實貸款債務和還貸資金;(七)做好貸款贈款項目收支

6、預決算?￠會計?￠統計?￠資產管理?￠檔案管理等工作;(八)接受并協助貸款方或贈款方以及國內相關部門對貸款贈款項目進行的檢查?￠審計等￡?針對相關問題和建議落實整改;(九)項目實施單位應當履行的其他職責?￡第八條跨地區(qū)?￠跨行業(yè)項目的協調機構組織?￠協調或協助項目實施單位和財政部門履行上述職責?￡第三章資金籌措和使用管理第九條對本地區(qū)申請列入備選項目規(guī)劃的貸款項目，省級(包括計劃單列市，下同)財政部門應當組織財政評審，內容包括:投入領域、貸款方式、融資安排、執(zhí)行機構能力、績效目標、償債機制和債務風險等。第十條貸款項目列入備選項目規(guī)劃后，在項目準備過程中，財政部門應當在

7、財政評審的基礎上，進一步落實還款責任和還款資金來源，并指導、協調項目實施單位或還款責任人合理選擇貸款產品，確定貸款條件及還款方式，編制項目財務管理手冊等。第十一條財政部門和項目實施單位應當按照外匯管理部門的規(guī)定辦理貸款項目外債登記手續(xù)。第十二條中央項目實施單位和省級財政部門(代表省級政府)向財政部提出贈款申請，審核資金需求，并按照贈款方要求提供聯合融資承諾函。第十三條項目實施單位應當按照貸款贈款法律文件以及國內相關規(guī)定和承諾的要求籌措落實配套資金。實物和勞務折抵形式的配套或捐贈，按照國家對行政、事業(yè)和企業(yè)單位的會計準則和會計制度的相關規(guī)定確認計價。第