上海市預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法

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1、上海市財(cái)政局、中國人民銀行上海分行、上海市監(jiān)察委員會、上海市審計(jì)局關(guān)于印發(fā)《上海市預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》的通知滬財(cái)庫[2004]10號2004-3-15區(qū)、縣財(cái)政局、監(jiān)察委、審計(jì)局，各市級預(yù)算單位，各國有、國家控股銀行：　　為了規(guī)范預(yù)算單位銀行賬戶管理，強(qiáng)化監(jiān)督，促進(jìn)財(cái)政國庫管理制度改革，從源頭上預(yù)防和防治腐敗，市財(cái)政局、中國人民銀行上海分行、市監(jiān)察委員會、市審計(jì)局研究制定了《上海市預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》），現(xiàn)印發(fā)給你們，并請結(jié)合以下工作要求，認(rèn)真貫徹執(zhí)行：　　一、開展銀行賬戶

2、清理工作。各預(yù)算單位要積極組織力量，按照《辦法》規(guī)定要求進(jìn)行銀行賬戶清理，對不符合開戶條件開設(shè)的銀行賬戶要一律撤銷，對符合開戶條件的賬戶，要按《辦法》規(guī)定的程序和要求辦理?！　《?、積極配合銀行做好銀行賬戶的年檢工作。在年檢中，發(fā)現(xiàn)有不按《辦法》規(guī)定開設(shè)的銀行賬戶，應(yīng)予撤銷。銀行賬戶的年檢結(jié)果，列入預(yù)算信用等級考評范圍?！　∪⒔㈤L效的管理機(jī)制，確保銀行賬戶的管理落到實(shí)處。主管部門要加強(qiáng)對下屬預(yù)算單位的銀行賬戶的監(jiān)管，切實(shí)落實(shí)單位的銀行賬戶由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，并督促下屬單位建立健全規(guī)章制度，保證單位賬戶管理落到

3、實(shí)處?！　√卮送ㄖ　「郊荷虾Ｊ蓄A(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法　　第一章　總則　　第一條　為了規(guī)范本市預(yù)算單位銀行賬戶管理，促進(jìn)財(cái)政國庫管理制度改革的順利實(shí)施，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及其實(shí)施條例、中國人民銀行《人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和其他有關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法?！　〉诙l　本辦法所稱預(yù)算單位是指各行政事業(yè)單位以及與財(cái)政部門有經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥款關(guān)系的社會團(tuán)體，不包括自收自支企業(yè)化管理的事業(yè)單位?！　〉谌龡l　本辦法適用于本市預(yù)算單位銀行賬戶（包括人民幣和外匯存款賬戶）的管理?！　☆A(yù)算單位原則上分為主管預(yù)算單位

4、、一級預(yù)算單位和基層預(yù)算單位。　　第四條　預(yù)算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實(shí)行財(cái)政核準(zhǔn)、備案制度。　　第五條　預(yù)算單位須由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)，并負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理。　　第六條　預(yù)算單位負(fù)責(zé)人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。　　第七條　預(yù)算單位應(yīng)在國有、國家控股銀行或經(jīng)批準(zhǔn)允許為其開戶的商業(yè)銀行（以下簡稱銀行）開立銀行賬戶?！　〉诙隆°y行賬戶的設(shè)置　　第八條　預(yù)算單位只能開立一個基本存款賬戶，用于核算本單位經(jīng)費(fèi)收支?！　〉诰艞l　預(yù)算單位

5、只能開立一個基本建設(shè)專用存款賬戶，用于核算本單位使用的各種基建資金?！　〉谑畻l　預(yù)算單位從其基本存款賬戶、基本建設(shè)資金專用存款賬戶以外的開戶銀行取得的貸款，可在該貸款銀行開立一個一般存款賬戶。　　第十一條　未實(shí)行收費(fèi)收入收繳分離制度改革的預(yù)算單位按有關(guān)規(guī)定收取的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金，可開立一個預(yù)算收入?yún)R繳專用存款賬戶，用于預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的收繳。該賬戶的資金只能按規(guī)定及時上繳國庫或財(cái)政專戶，不得用于本單位的支出。發(fā)生預(yù)收退付時，按財(cái)政部門有關(guān)管理規(guī)定辦理?！　〉谑l　預(yù)算單位根據(jù)住房管理制度改革的有關(guān)規(guī)定，可

6、分別開立一個售房收入、住房維修基金及其利息、個人公積金、購房補(bǔ)貼專用存款賬戶，用于核算職工按住房制度改革政策規(guī)定交納的購房款等資金?！　〉谑龡l　需開立外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的預(yù)算單位，可根據(jù)國家外匯管理局上海市分局和市財(cái)政局的有關(guān)規(guī)定，按程序辦理?！　〉谑臈l　預(yù)算單位按相關(guān)規(guī)定可開立黨費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)等專用存款賬戶?！　〉谑鍡l　預(yù)算單位因特殊原因，經(jīng)財(cái)政部門核準(zhǔn)可開立如下賬戶：　?。ㄒ唬┐怪惫芾愍?dú)立核算的非法人機(jī)構(gòu)，確需開立的基本存款賬戶；　　（二）預(yù)算單位獨(dú)立核算的離退休機(jī)構(gòu)，確需開立的離退休經(jīng)費(fèi)賬戶

7、；　?。ㄈ┫到y(tǒng)財(cái)務(wù)與本級財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)分設(shè)并對所屬單位有轉(zhuǎn)撥經(jīng)費(fèi)的主管預(yù)算單位，確需開立的經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)撥賬戶；　　（四）其他特殊情況，確需開立的賬戶?！　〉谌隆°y行賬戶的開立　　第十六條　預(yù)算單位按本辦法規(guī)定報(bào)經(jīng)財(cái)政部門核準(zhǔn)后，可開立銀行賬戶?！　°y行賬戶開戶核準(zhǔn)實(shí)行分級管理，凡屬市級預(yù)算單位（包括垂直管理的預(yù)算單位）開立銀行賬戶，由市財(cái)政局負(fù)責(zé)核準(zhǔn)；區(qū)、縣級預(yù)算單位開立銀行賬戶，由區(qū)、縣財(cái)政局負(fù)責(zé)核準(zhǔn)?！　〉谑邨l　預(yù)算單位需開立銀行賬戶時，應(yīng)報(bào)送“開立銀行賬戶申請報(bào)告”，填寫財(cái)政部門統(tǒng)一規(guī)定的《預(yù)算單位開立銀行賬戶

8、申請表》（附件一），并提供相關(guān)證明材料?！　　伴_立銀行賬戶申請報(bào)告”應(yīng)詳細(xì)說明本單位的基本情況和申請開戶的理由，包括新開賬戶的名稱、用途、使用范圍，開戶依據(jù)或開戶理由，相關(guān)證明材料清單及其他需要說明的情況等?！　☆A(yù)算單位提供的相關(guān)證明材料包括：　?。ㄒ唬╅_立基本存款賬戶的，應(yīng)提供機(jī)構(gòu)編制、人事、民政部門批準(zhǔn)本單位成立的文件。　?。ǘ╅_立其他賬戶的，應(yīng)提供下列證明材料之一：　　1.基本