《柜面業(yè)務應知應會手冊》

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1、《柜面業(yè)務應知應會手冊》目錄第一篇會計業(yè)務第二篇出納業(yè)務第三篇結算業(yè)務第四篇個人金融業(yè)務第五篇信用卡業(yè)務第六篇公司業(yè)務第七篇住房金融與個人信貸業(yè)務第八篇機構業(yè)務第九篇高端客戶業(yè)務第十篇國際業(yè)務第十一篇電子銀行業(yè)務270第一篇會計業(yè)務1、什么是資產(chǎn)?資產(chǎn)是指過去的交易、事項形成并由企業(yè)擁有或者控制的資源，該資源預期會給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益。2、什么是負債？負債是指過去的交易、事項形成的現(xiàn)實義務，履行該義務預期會導致經(jīng)濟利益流出企業(yè)。3、什么是所有者權益？所有者權益是所有者在企業(yè)資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟利益，其金額為資產(chǎn)減去負債后的余額。4、什么是收入？收入是指企業(yè)在銷售商品、

2、提供勞務及讓渡資產(chǎn)使用權等日?；顒又行纬傻慕?jīng)濟利益的總流入。5、什么是費用？費用是指企業(yè)為銷售商品、提供勞務等日?；顒铀l(fā)生的經(jīng)濟利益的流出。6、什么是成本？成本是指企業(yè)為提供勞務和產(chǎn)品而發(fā)生的各種耗費。不包括第三方或客戶墊付的款項。7、什么是利潤？利潤是企業(yè)在一定會計期間的經(jīng)營成果。包括營業(yè)利潤、利潤總額和凈利潤。8、建設銀行會計科目分為幾類？270建設銀行會計科目分為表內科目和表外科目兩大類。其中表內科目分為資產(chǎn)類、負債類、資產(chǎn)負債共同類、所有者權益類、收入類和支出類科目；表外科目核算或有事項及需要備忘或控制的業(yè)務事項，用于提供一些需要輔助說明的補充信息，主

3、要包括債券類、待收貸款利息類、重要空白憑證類和有價單證類等。9、建設銀行會計賬簿由哪些組成？建設銀行會計賬簿由總賬、明細賬、流水賬和登記簿組成。10、什么是賬戶？賬戶是根據(jù)會計科目開設的、分類連續(xù)記錄各項經(jīng)濟業(yè)務、反映會計要素增減變化情況和結果的一種手段。11、建設銀行的會計賬戶分類是什么？根據(jù)核算的詳細程度不同，賬戶可分為總分類賬戶和明細分類賬戶。根據(jù)開戶的對象不同，賬戶可劃分為內部賬戶和外部賬戶。12、什么是內部賬戶？內部賬戶是指按照標準規(guī)范設立、用于核算銀行資金、損益等內部會計事項的賬戶。13、會計憑證填制的總體要求是什么？填制會計憑證的總體要求是：要素齊

4、全、內容完整、反映真實、數(shù)字準確、字跡清晰。14、會計憑證傳遞的要求是什么？會計憑證的傳遞必須做到準確及時、手續(xù)嚴密、先外后內、先急后緩。內部憑證的傳遞應由銀行內部專人負責，不得通過客戶傳遞。15、財務會計報告由哪幾部分組成?財務會計報告由會計報表、會計報表附注和財務情況說明書組成。16、單位存款可分為哪些種類？單位存款是指擁有貨幣的單位存入金融機構的貨幣，單位存款目前是建設銀行負債的主要部分。（1）按存款資金性質及計息范圍不同可分為財政性存款和一般性存款。（2）按存款期限是否有約定可分為單位定期存款和單位活期存款。（3）按存款賬戶性質的不同可分為基本存款賬戶存

5、款、一般存款賬戶存款、臨時存款賬戶存款和專用存款賬戶存款。27017、單位定期存款的管理有哪些規(guī)定?（1）單位定期存款起存金額1萬元，期限檔次從2005年9月21日起按居民儲蓄整存整取定期存款的期限檔次和利率水平執(zhí)行（根據(jù)中國人民銀行[2005]129號文件）。（2）財政撥款、預算內資金及銀行貸款不得作為單位定期存款存入金融機構。（3）單位存入定期存款時，須預留銀行印鑒，開戶銀行出具“存款開戶證實書”，證實書作為重要空白憑證管理，僅對存款單位開戶證實，不得作為質押的權利憑證，單位如需辦理質押貸款，可向開戶銀行申請開具“單位定期存單”。（4）單位在同一營業(yè)機構存入

6、多筆定期存款的，經(jīng)與經(jīng)辦行簽訂協(xié)議，可多個定期存款賬戶共用一套預留銀行印鑒，并在預留印鑒上注明所有定期存款賬戶的賬號。（5）單位支取定期存款只能以轉賬方式將存款轉入其基本存款賬戶，不得用于結算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金。（6）支取單位定期存款時，須出具證實書并交回印鑒卡，經(jīng)辦行審核無誤后辦理支取手續(xù)，同時收回證實書。多個賬戶共用一套印鑒的，在辦理最后一筆存款支取時交回印鑒卡。（7）單位定期存款可約定多次自動轉存。辦理人民幣單位定期存款自動轉存，必須與客戶事先簽訂“人民幣單位定期存款自動轉存協(xié)議書”，協(xié)議書正本專夾保管，副本由業(yè)務部門留存。人民幣單位定期存款自動轉

7、存分為本金轉存或本金與利息之和一并轉存。辦理本金轉存的客戶需在經(jīng)辦行開立活期存款賬戶。轉存時利率執(zhí)行轉存日掛牌公告利率，轉存后的定期存款沿用原賬號和原預留印鑒。（8）單位定期存款可以全部或部分提前支取，部分提前支取僅限于一次。部分提前支取的，剩余部分如不低于起存金額，可按原存期、利率、賬號開具新的證實書，如未支取部分小于定期存款起存金額的，應辦理銷戶手續(xù)。（9）“存款開戶證實書”可以掛失。單位存款人遺失證實書后，可到開戶行填寫“掛失申請書”辦理掛失手續(xù)，開戶行受理掛失七日后，可為掛失存款人補辦證實書。27018、單位保證金存款的管理有哪些規(guī)定?單位保證金存款是指

8、銀行為客戶辦理銀行卡、承