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《Evkwmz41財務審批權限規(guī)定》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內容在應用文檔-天天文庫。
1、生命是永恒不斷的創(chuàng)造，因為在它內部蘊含著過剩的精力，它不斷流溢，越出時間和空間的界限，它不停地追求，以形形色色的自我表現(xiàn)的形式表現(xiàn)出來。－－泰戈爾編號：生效時間：頁數(shù)：批準人：4.1財務審批權限規(guī)定1、目的：加強財務審批權限管理，規(guī)范財務審批程序，提高工作效率。2、使用范圍：集團內各公司。3、費用支出：3.1實行部門費用支出預算制度，原則上公司嚴格按照預算進行費用控制，并確保每月支出按實際預算費用執(zhí)行。3.2對于非預算內費用確需支出的，必須經(jīng)公司總經(jīng)理批準。3.3費用支出程序：3.3.1預算內費用支出程序：3.3.1.1各部門每月25日前報下月費用支出預算（部門經(jīng)
2、理審核）到公司財務部，費用支出預算指部門下月所有的應支出費用。3.3.1.2財務部根據(jù)支出原因及支出依據(jù)（如合同等）進行初步審核，并匯總上月該部門支出預算、實際支出明細及初審后本月部門支出預算報公司總經(jīng)理；3.3.1.3總經(jīng)理及財務部門對下月支出預算進行再次審核與調整。3.3.1.4經(jīng)公司總經(jīng)理批準的預算費用，由財務部按額度分權限按程序進行審批支出。3.3.2預算外費用支出程序：3.3.2.1部門如需臨時支出預算外費用，則將預算外費用支出情況經(jīng)部門經(jīng)理審核批準后報公司財務部。3.3.2.2公司財務部審核后報公司總經(jīng)理統(tǒng)一審批，經(jīng)公司總經(jīng)理同意或審批后支出。4、費用
3、審批：4.1所有在預算范圍內的費用按額度分權限進行審批，審批必須符合財務規(guī)定，如果單項費用在預算范圍之內的，按實審批。超過預算的費用按預算外費用支出程序審批。4.2集團公司預算內審批權限：額度經(jīng)辦部門負責人主管部門負責人主管副總總經(jīng)理≤200審核批準≤500審核審核批準＞500審核審核審核批準4.3下屬公司費用審批及預批權限：4.3.1A公司預算內費用審批權限：審批項目審批內容額度(元)審批權限下屬公司負責人集團總部或分公司負責人審核部門主管副總總經(jīng)理審核（批準）部門（公司）主管副總總經(jīng)理管理費用工資人事部批準人事部單項獎勵費≤500相關部門審核批準＞500相關部
4、門審核審核人事部批準培訓費≤500人事部審核人事部500人事部審核人事部批準單項生產(chǎn)辦公用品≤500相關部門批準供應公司＞500相關部門審核供應公司批準各種保險費相關部門批準公司內招待費≤50人事行政部＞50人事部批準公司外招待費≤500批準＞500審核批準差旅費≤100批準＞100批準規(guī)定補貼人事行政部批準單項補貼≤500人事部批準＞500人事部審核批準市內交通費人事部批準車輛維修費≤1000人事部批準＞1000相關部門審核人事行政部批準營業(yè)費用各種運費批準三包費批準銷售公司差旅費≤1000批準銷售公司＞1000批準銷售公司公司內招待費批準公司外招待費批準銷售公
5、司其他各種稅金批準4.3.2A公司預算外費用預批權限：額度主管部門負責人主管副總總經(jīng)理集團公司總經(jīng)理≤1000審核審核預批批準＞1000審核審核審核批準4.3.3B公司預算內費用審批權限：審批項目審批內容額度(元)審批權限下屬公司負責人集團總部或分公司負責人審核部門主管副總總經(jīng)理審核（批準）部門（公司）主管副總總經(jīng)理管理費用工資審核批準人事行政部單項辦公用品≤200批準供應公司≤500審核批準供應公司單次招待費≤500批準＞500審核批準差旅費≤100批準＞100批準規(guī)定補貼批準人事行政部市內交通費審核批準車輛維修費≤1000審核批準＞1000審核審核人事行政部批
6、準營業(yè)費用各種運費審核批準差旅費≤500審核批準＞500審核批準4.3.B有限公司預算外費用預批權限：額度主管部門負責人主管副總總經(jīng)理集團公司總經(jīng)理≤500審核審核預批批準＞500審核審核審核批準4.3.5D有限公司預算內費用審核權限：審批項目審批內容額度(元)審批權限下屬公司負責人集團總部負責人審核部門主管副總總經(jīng)理審核部門主管副總總經(jīng)理工資批準人事行政部管理費用招待費≤800批準＞800審核批準差旅費≤500批準＞500審核批準規(guī)定補貼批準人事行政部市內交通費審核批準4.3.6D預算外費用預批權限：額度主管部門負責人主管副總總經(jīng)理集團公司總經(jīng)理≤1000審核審
7、核預批批準＞1000審核審核審核批準4.3.7E預算內費用審批權限：審批項目審批內容額度(元)審批權限下屬公司負責人集團總部負責人審核部門主管副總總經(jīng)理審核部門主管副總總經(jīng)理生產(chǎn)費用生產(chǎn)物資≤10000審核批準＞10000審核審核批準管理費用銷售獎金審核人事行政部審核批準外貿(mào)獎金審核人事行政部批準招待費≤800批準＞800審核批準差旅費≤500審核批準審核批準規(guī)定補貼批準人事行政部市內交通費審核批準4.3.8E預算外費用預批權限：額度主管部門負責人主管副總總經(jīng)理集團公司總經(jīng)理≤5000審核審核預批批準＞5000審核審核審核批準5、付款審批程序：退回主管部門審核部門
8、主管審核經(jīng)
