Evkwmz41財務(wù)審批權(quán)限規(guī)定

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1、生命是永恒不斷的創(chuàng)造，因為在它內(nèi)部蘊含著過剩的精力，它不斷流溢，越出時間和空間的界限，它不停地追求，以形形色色的自我表現(xiàn)的形式表現(xiàn)出來。－－泰戈爾編號：生效時間：頁數(shù)：批準(zhǔn)人：4.1財務(wù)審批權(quán)限規(guī)定1、目的：加強財務(wù)審批權(quán)限管理，規(guī)范財務(wù)審批程序，提高工作效率。2、使用范圍：集團內(nèi)各公司。3、費用支出：3.1實行部門費用支出預(yù)算制度，原則上公司嚴(yán)格按照預(yù)算進行費用控制，并確保每月支出按實際預(yù)算費用執(zhí)行。3.2對于非預(yù)算內(nèi)費用確需支出的，必須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.3費用支出程序：3.3.1預(yù)算內(nèi)費用支出程序：3.3.1.1各部門每月25日前報下月費用支出預(yù)算（部門經(jīng)

2、理審核）到公司財務(wù)部，費用支出預(yù)算指部門下月所有的應(yīng)支出費用。3.3.1.2財務(wù)部根據(jù)支出原因及支出依據(jù)（如合同等）進行初步審核，并匯總上月該部門支出預(yù)算、實際支出明細(xì)及初審后本月部門支出預(yù)算報公司總經(jīng)理；3.3.1.3總經(jīng)理及財務(wù)部門對下月支出預(yù)算進行再次審核與調(diào)整。3.3.1.4經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的預(yù)算費用，由財務(wù)部按額度分權(quán)限按程序進行審批支出。3.3.2預(yù)算外費用支出程序：3.3.2.1部門如需臨時支出預(yù)算外費用，則將預(yù)算外費用支出情況經(jīng)部門經(jīng)理審核批準(zhǔn)后報公司財務(wù)部。3.3.2.2公司財務(wù)部審核后報公司總經(jīng)理統(tǒng)一審批，經(jīng)公司總經(jīng)理同意或?qū)徟笾С觥?、費用

3、審批：4.1所有在預(yù)算范圍內(nèi)的費用按額度分權(quán)限進行審批，審批必須符合財務(wù)規(guī)定，如果單項費用在預(yù)算范圍之內(nèi)的，按實審批。超過預(yù)算的費用按預(yù)算外費用支出程序?qū)徟?.2集團公司預(yù)算內(nèi)審批權(quán)限：額度經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人主管部門負(fù)責(zé)人主管副總總經(jīng)理≤200審核批準(zhǔn)≤500審核審核批準(zhǔn)＞500審核審核審核批準(zhǔn)4.3下屬公司費用審批及預(yù)批權(quán)限：4.3.1A公司預(yù)算內(nèi)費用審批權(quán)限：審批項目審批內(nèi)容額度(元)審批權(quán)限下屬公司負(fù)責(zé)人集團總部或分公司負(fù)責(zé)人審核部門主管副總總經(jīng)理審核（批準(zhǔn)）部門（公司）主管副總總經(jīng)理管理費用工資人事部批準(zhǔn)人事部單項獎勵費≤500相關(guān)部門審核批準(zhǔn)＞500相關(guān)部

4、門審核審核人事部批準(zhǔn)培訓(xùn)費≤500人事部審核人事部500人事部審核人事部批準(zhǔn)單項生產(chǎn)辦公用品≤500相關(guān)部門批準(zhǔn)供應(yīng)公司＞500相關(guān)部門審核供應(yīng)公司批準(zhǔn)各種保險費相關(guān)部門批準(zhǔn)公司內(nèi)招待費≤50人事行政部＞50人事部批準(zhǔn)公司外招待費≤500批準(zhǔn)＞500審核批準(zhǔn)差旅費≤100批準(zhǔn)＞100批準(zhǔn)規(guī)定補貼人事行政部批準(zhǔn)單項補貼≤500人事部批準(zhǔn)＞500人事部審核批準(zhǔn)市內(nèi)交通費人事部批準(zhǔn)車輛維修費≤1000人事部批準(zhǔn)＞1000相關(guān)部門審核人事行政部批準(zhǔn)營業(yè)費用各種運費批準(zhǔn)三包費批準(zhǔn)銷售公司差旅費≤1000批準(zhǔn)銷售公司＞1000批準(zhǔn)銷售公司公司內(nèi)招待費批準(zhǔn)公司外招待費批準(zhǔn)銷售公

5、司其他各種稅金批準(zhǔn)4.3.2A公司預(yù)算外費用預(yù)批權(quán)限：額度主管部門負(fù)責(zé)人主管副總總經(jīng)理集團公司總經(jīng)理≤1000審核審核預(yù)批批準(zhǔn)＞1000審核審核審核批準(zhǔn)4.3.3B公司預(yù)算內(nèi)費用審批權(quán)限：審批項目審批內(nèi)容額度(元)審批權(quán)限下屬公司負(fù)責(zé)人集團總部或分公司負(fù)責(zé)人審核部門主管副總總經(jīng)理審核（批準(zhǔn)）部門（公司）主管副總總經(jīng)理管理費用工資審核批準(zhǔn)人事行政部單項辦公用品≤200批準(zhǔn)供應(yīng)公司≤500審核批準(zhǔn)供應(yīng)公司單次招待費≤500批準(zhǔn)＞500審核批準(zhǔn)差旅費≤100批準(zhǔn)＞100批準(zhǔn)規(guī)定補貼批準(zhǔn)人事行政部市內(nèi)交通費審核批準(zhǔn)車輛維修費≤1000審核批準(zhǔn)＞1000審核審核人事行政部批

6、準(zhǔn)營業(yè)費用各種運費審核批準(zhǔn)差旅費≤500審核批準(zhǔn)＞500審核批準(zhǔn)4.3.B有限公司預(yù)算外費用預(yù)批權(quán)限：額度主管部門負(fù)責(zé)人主管副總總經(jīng)理集團公司總經(jīng)理≤500審核審核預(yù)批批準(zhǔn)＞500審核審核審核批準(zhǔn)4.3.5D有限公司預(yù)算內(nèi)費用審核權(quán)限：審批項目審批內(nèi)容額度(元)審批權(quán)限下屬公司負(fù)責(zé)人集團總部負(fù)責(zé)人審核部門主管副總總經(jīng)理審核部門主管副總總經(jīng)理工資批準(zhǔn)人事行政部管理費用招待費≤800批準(zhǔn)＞800審核批準(zhǔn)差旅費≤500批準(zhǔn)＞500審核批準(zhǔn)規(guī)定補貼批準(zhǔn)人事行政部市內(nèi)交通費審核批準(zhǔn)4.3.6D預(yù)算外費用預(yù)批權(quán)限：額度主管部門負(fù)責(zé)人主管副總總經(jīng)理集團公司總經(jīng)理≤1000審核審

7、核預(yù)批批準(zhǔn)＞1000審核審核審核批準(zhǔn)4.3.7E預(yù)算內(nèi)費用審批權(quán)限：審批項目審批內(nèi)容額度(元)審批權(quán)限下屬公司負(fù)責(zé)人集團總部負(fù)責(zé)人審核部門主管副總總經(jīng)理審核部門主管副總總經(jīng)理生產(chǎn)費用生產(chǎn)物資≤10000審核批準(zhǔn)＞10000審核審核批準(zhǔn)管理費用銷售獎金審核人事行政部審核批準(zhǔn)外貿(mào)獎金審核人事行政部批準(zhǔn)招待費≤800批準(zhǔn)＞800審核批準(zhǔn)差旅費≤500審核批準(zhǔn)審核批準(zhǔn)規(guī)定補貼批準(zhǔn)人事行政部市內(nèi)交通費審核批準(zhǔn)4.3.8E預(yù)算外費用預(yù)批權(quán)限：額度主管部門負(fù)責(zé)人主管副總總經(jīng)理集團公司總經(jīng)理≤5000審核審核預(yù)批批準(zhǔn)＞5000審核審核審核批準(zhǔn)5、付款審批程序：退回主管部門審核部門

8、主管審核經(jīng)