中國(guó)企業(yè)如何籌備在境外上市 (2)

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1、擬上市公司改制輔導(dǎo)流程華安證券證券有限責(zé)任公司齊剛二○○三年八月管理資源吧（www.glzy8.com），提供海量管理資料免費(fèi)下載！總覽改制的一般程序盡職調(diào)查改制方案的設(shè)計(jì)改制方案的執(zhí)行輔導(dǎo)附：華歐證券介紹管理資源吧（www.glzy8.com），提供海量管理資料免費(fèi)下載！改制的一般程序企業(yè)改制的定義和要求企業(yè)改制的目的企業(yè)改制的主要工作企業(yè)改制所涉及的中介機(jī)構(gòu)企業(yè)改制所涉及的政府部門企業(yè)改制所涉及的法律法規(guī)企業(yè)改制的程序管理資源吧（www.glzy8.com），提供海量管理資料免費(fèi)下載！改制的一般程序：改制的定義和要求由國(guó)有企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)以及其它企業(yè)形式向符合

2、上市要求的運(yùn)作規(guī)范的股份制公司轉(zhuǎn)換。CSRC：1998年《關(guān)于對(duì)擬發(fā)行上市企業(yè)改制情況進(jìn)行調(diào)查的通知》，規(guī)定對(duì)擬發(fā)行上市企業(yè)實(shí)行“先改制后發(fā)行”的辦法,提出了企業(yè)改制重組的具體要求。CSRC：1999年《關(guān)于對(duì)擬公開(kāi)發(fā)行股票公司改制運(yùn)行情況進(jìn)行調(diào)查的通知》。要求公司和主承銷商需向中國(guó)證監(jiān)會(huì)駐當(dāng)?shù)嘏沙鰴C(jī)構(gòu)報(bào)送改制運(yùn)行情況的報(bào)告。CSRC：2000年《股票發(fā)行上市輔導(dǎo)工作暫行辦法》，要求擬發(fā)行人接受為期一年的上市輔導(dǎo)。提法有所改變，仍沿用“改制”的概念。管理資源吧（www.glzy8.com），提供海量管理資料免費(fèi)下載！改制的一般程序：改制的目的滿足《公司法》、《證

3、券法》、《股票發(fā)行與交易管理暫行辦法》等法律法規(guī)所規(guī)定的股票發(fā)行上市的基本條件。整和優(yōu)化公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu),集中突出主營(yíng)業(yè)務(wù),改善財(cái)務(wù)指標(biāo),增強(qiáng)盈利能力和融資能力。促使擬發(fā)行人盡量妥善處理好與關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的關(guān)系,以避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng),減少關(guān)聯(lián)交易。通過(guò)資產(chǎn)重組手段,盤活和優(yōu)化,減輕企業(yè)負(fù)擔(dān),促使上市公司真正成為競(jìng)爭(zhēng)性法人實(shí)體,提高公司資產(chǎn)的營(yíng)運(yùn)質(zhì)量和運(yùn)作效率。使投資者可以從企業(yè)改制重組中獲得有關(guān)企業(yè)的歷史沿革和發(fā)展現(xiàn)狀等連續(xù)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定信息。提高資本利潤(rùn)率,以利于取得較高的股票發(fā)行價(jià)格。管理資源吧（www.glzy8.com），提供海量管理資料免費(fèi)下載！改制的一般程序：工作

4、內(nèi)容資產(chǎn)重組債務(wù)重組業(yè)務(wù)重組人員重組法人主體的設(shè)立財(cái)務(wù)體系重整企業(yè)內(nèi)部管理制度建設(shè)法人治理結(jié)構(gòu)完善管理資源吧（www.glzy8.com），提供海量管理資料免費(fèi)下載！改制的一般程序：中介機(jī)構(gòu)券商會(huì)計(jì)師事務(wù)所律師事務(wù)所資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所土地評(píng)估事務(wù)所管理資源吧（www.glzy8.com），提供海量管理資料免費(fèi)下載！改制的一般程序：中介機(jī)構(gòu)（續(xù)一）券商職責(zé)公司改制(變更)上市的組織者、協(xié)調(diào)人；提出改制(變更)上市方案；統(tǒng)籌有關(guān)材料的組織與制作；協(xié)助公司與中國(guó)證監(jiān)會(huì)的溝通；對(duì)公司進(jìn)行輔導(dǎo)；推薦公司公開(kāi)發(fā)行上市。管理資源吧（www.glzy8.com），提供海量管理資料免

5、費(fèi)下載！改制的一般程序：中介機(jī)構(gòu)（續(xù)二）會(huì)計(jì)師職責(zé)對(duì)原企業(yè)及發(fā)行人前三年及最近一期的財(cái)務(wù)審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告；對(duì)發(fā)行人發(fā)行當(dāng)年的盈利預(yù)測(cè)進(jìn)行審核；各發(fā)起人股份公司資產(chǎn)的驗(yàn)資報(bào)告；協(xié)助制作設(shè)立申請(qǐng)材料中的有關(guān)部分。律師職責(zé)起草發(fā)起人協(xié)議，公司章程及其它有關(guān)協(xié)議；對(duì)各種法律訴訟、重大合約、合同、重大債權(quán)、債務(wù)關(guān)系進(jìn)行法律上的鑒證；對(duì)發(fā)行人的發(fā)行主體資格出具法律意見(jiàn)書；制作申報(bào)材料中的有關(guān)部分（包括律師工作報(bào)告）。管理資源吧（www.glzy8.com），提供海量管理資料免費(fèi)下載！改制的一般程序：中介機(jī)構(gòu)（續(xù)三）資產(chǎn)評(píng)估師職責(zé)對(duì)發(fā)行人的資產(chǎn)評(píng)估，并出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；協(xié)

6、助公司向國(guó)資（財(cái)政）部門申請(qǐng)資產(chǎn)評(píng)估立項(xiàng)，資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的確認(rèn)及國(guó)有股權(quán)管理方案的批復(fù)。土地評(píng)估師職責(zé)對(duì)發(fā)行人土地進(jìn)行評(píng)估，并出具土地評(píng)估報(bào)告；協(xié)助公司向國(guó)土管理部門取得土地處置方案的批復(fù)（如有）。管理資源吧（www.glzy8.com），提供海量管理資料免費(fèi)下載！改制的一般程序：政府機(jī)構(gòu)中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)公司接受的輔導(dǎo)進(jìn)行檢查和驗(yàn)收，也是未來(lái)企業(yè)發(fā)行股票的審核機(jī)關(guān)。省級(jí)人民政府的相關(guān)部門負(fù)責(zé)對(duì)設(shè)立股份公司的審查。國(guó)土資源部和地方國(guó)土局負(fù)責(zé)對(duì)土地處置方案的批準(zhǔn)。財(cái)政部門負(fù)責(zé)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估立項(xiàng)以及對(duì)評(píng)估結(jié)果的確認(rèn)，對(duì)國(guó)有股權(quán)設(shè)置與管理方案的批復(fù)。工商局負(fù)責(zé)股份

7、公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)和注冊(cè)登記。管理資源吧（www.glzy8.com），提供海量管理資料免費(fèi)下載！改制的一般程序：涉及的法律法規(guī)公司法、證券法、信托法、合同法、會(huì)計(jì)法外資企業(yè)法、中外合作企業(yè)法、中外合資企業(yè)法上市公司治理準(zhǔn)則、股票發(fā)行與交易管理暫行條例上市公司收購(gòu)管理辦法上海、深圳證券交易所股票上市規(guī)則上市公司章程指引上市公司股東大會(huì)規(guī)范意見(jiàn)首次公開(kāi)發(fā)行股票輔導(dǎo)工作辦法證監(jiān)會(huì)關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票審核工作的指導(dǎo)意見(jiàn)中國(guó)證監(jiān)會(huì)股票發(fā)行審核委員會(huì)關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票審核工作的指導(dǎo)意見(jiàn)公開(kāi)發(fā)行證券公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)——招股說(shuō)明書公開(kāi)發(fā)行證券公司信息披露內(nèi)容與

8、格式準(zhǔn)則第9號(hào)——首次公