集團內(nèi)部控制管理系統(tǒng)規(guī)章制度

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1、實用文檔????XX集團股份有限公司內(nèi)部控制管理制度?????第一章總則???第一條?為建立健全XX集團公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制體系，強基固本，提高公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，保護投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》(國資發(fā)改革〔2006〕108號)、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財會〔2008〕7號)等法規(guī)及《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，特制定本制度。?????第二條?本制度所稱內(nèi)部控制，是指由公司董事會、監(jiān)事會、管理層以及全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。?????第三條?公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完

2、整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。第四條公司內(nèi)部控制管理制度制定了公司及分子公司、項目部整體內(nèi)控管理體系的運行規(guī)則，對內(nèi)控體系建立、評價、日常檢查與考核等運行環(huán)節(jié)的組織、內(nèi)容、職責(zé)、要求、輸出等進行了明確，包括內(nèi)控管理手冊、內(nèi)控評價管理流程、內(nèi)控檢查制度、內(nèi)控體系運行考核辦法。第五條?適用范圍：本制度適用于公司各部門及各分子公司、項目部。公司所屬各級分子公司及控股公司參照本辦法執(zhí)行。第二章內(nèi)部控制建設(shè)文案大全實用文檔第六條公司內(nèi)部控制建設(shè)遵循以下原則：（一）全面性原則。公司決策層、管理層和全體員工共同實施，覆蓋公司各業(yè)務(wù)，貫穿管理各層級，實現(xiàn)決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋全

3、過程管控。（二）重要性原則。在全面覆蓋的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注高風(fēng)險領(lǐng)域、主要經(jīng)濟活動和重要業(yè)務(wù)事項，防范重大風(fēng)險，明確流程關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)，制定風(fēng)險控制措施。（三）制衡性原則。在兼顧業(yè)務(wù)運營效率的同時，確保治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配等相互制約、相互監(jiān)督。（四）標(biāo)準(zhǔn)化原則。統(tǒng)一制定內(nèi)部控制管理制度，統(tǒng)一開發(fā)信息平臺，加強執(zhí)行監(jiān)督，逐步消除管理差異，實現(xiàn)流程步驟、控制措施、崗位責(zé)任、風(fēng)險管理、內(nèi)控評價標(biāo)準(zhǔn)化。（五）成本效益原則。權(quán)衡內(nèi)部控制實施成本與預(yù)期效益，以合理成本實現(xiàn)最有效控制。（六）持續(xù)改進原則。建立內(nèi)部控制設(shè)計、執(zhí)行、評價及改進閉環(huán)管理機制，動態(tài)適應(yīng)公司業(yè)務(wù)范圍、組織架構(gòu)、風(fēng)險

4、水平等變化，實現(xiàn)持續(xù)完善與提升。（七）協(xié)同一致原則。內(nèi)控流程、授權(quán)管理、風(fēng)險管理、規(guī)章制度和內(nèi)控評價規(guī)范及配套手冊內(nèi)容規(guī)定上應(yīng)保持一致，促進公司一體化管理。第七條內(nèi)控管理組織及職責(zé)（一）董事會負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制體系的建立健全和有效實施，審議公司年度內(nèi)部控制評價報告。（二）監(jiān)事會負(fù)責(zé)對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。（三）經(jīng)理層負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司整體內(nèi)部控制體系的日常運行。文案大全實用文檔（四）董事會審計委員會負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和內(nèi)部控制自我評價情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計及其他相關(guān)事宜。（五）內(nèi)控管理部歸口管理公司全范圍風(fēng)險管理及內(nèi)部控制工作，負(fù)責(zé)公司內(nèi)控管理

5、制度的制定和管理，具體組織與協(xié)調(diào)公司內(nèi)部控制體系建立健全、內(nèi)控制度管理、內(nèi)控手冊編制與實施、內(nèi)控檢查與風(fēng)險管理、內(nèi)控自評與完善、內(nèi)控及風(fēng)險管理培訓(xùn)等工作。（六）各分子公司、項目部按照公司內(nèi)控管理制度及統(tǒng)籌部署開展本單位內(nèi)控體系建設(shè)、評價及檢查考核，并接受公司內(nèi)控管理部的日常檢查監(jiān)督。（七）各分子公司、項目部黨委（黨組）或類似權(quán)力機構(gòu)負(fù)責(zé)本單位內(nèi)部控制體系的建立健全和有效實施。所屬各級單位主要負(fù)責(zé)人為本單位內(nèi)部控制第一責(zé)任人。（八）公司各職能部門、分子公司、項目部結(jié)合實際情況設(shè)立內(nèi)控管理機構(gòu)（崗位或接口聯(lián)系人），專項負(fù)責(zé)本單位內(nèi)控管理具體工作的銜接與開展；第八條風(fēng)險信息收集、評估

6、及數(shù)據(jù)庫（一）風(fēng)險信息收集。內(nèi)控管理部按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的相關(guān)規(guī)定，組織和指導(dǎo)各部門、分子公司、項目部，以業(yè)務(wù)流程為線索，開展全面、系統(tǒng)的業(yè)務(wù)風(fēng)險信息梳理、識別和收集工作。（二）風(fēng)險評估。內(nèi)控管理部采用定性與定量相結(jié)合的方法，文案大全實用文檔制定風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)，組織相關(guān)單位對所收集的風(fēng)險信息進行系統(tǒng)分析，評價風(fēng)險影響，確定風(fēng)險值和風(fēng)險等級，確定關(guān)注重點和優(yōu)先控制的風(fēng)險，結(jié)合公司風(fēng)險承受度，權(quán)衡風(fēng)險與收益，確定風(fēng)險應(yīng)對策略；（三）風(fēng)險數(shù)據(jù)庫。內(nèi)控管理部制定風(fēng)險編號、名稱與定義規(guī)范，組織建立公司及各單位業(yè)務(wù)風(fēng)險及風(fēng)險等級數(shù)據(jù)庫，以進行動態(tài)管理。未經(jīng)批準(zhǔn)，所屬各級單

7、位不得擅自修改風(fēng)險信息數(shù)據(jù)。（四）風(fēng)險管理報告。內(nèi)控管理部組織開展公司年度風(fēng)險管理報告編報工作；各單位年度全面風(fēng)險管理報告和公司各專業(yè)風(fēng)險管理子報告應(yīng)于每年2月底前報至內(nèi)控管理部；公司年度全面風(fēng)險管理報告于每年4月底前上報國資委。（五）內(nèi)控管理部結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，持續(xù)收集與風(fēng)險變化相關(guān)的信息，進行風(fēng)險識別和風(fēng)險分析，及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略。第九條內(nèi)控管理手冊的編制（一）內(nèi)控管理部按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引規(guī)范，結(jié)合公司風(fēng)險數(shù)據(jù)庫及風(fēng)險應(yīng)對策略，組織開展各單位梳理業(yè)務(wù)流