全縣預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法

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1、預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法第一章總則第一條為規(guī)范全縣預(yù)算單位銀行賬戶管理，提高財(cái)政資金使用效益，促進(jìn)財(cái)政國庫管理制度改革順利實(shí)施，從源頭上防治腐敗，制定本辦法。第二條本辦法適用于納入縣級預(yù)算管理的有獨(dú)立法人資格的各部門及其內(nèi)設(shè)部門和所屬行政事業(yè)單位、各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、安州街道（以下簡稱單位）銀行賬戶的管理。第三條預(yù)算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實(shí)行財(cái)政審批、備案制度。第四條單位財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理本單位的銀行賬戶，具體辦理銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)，負(fù)責(zé)銀行賬戶的使用和核算。單位主要負(fù)責(zé)人對本單位銀行賬戶的申請開立及使用的合法性、安全性負(fù)責(zé)。第五條單位應(yīng)在經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)的金

2、融機(jī)構(gòu)（以下簡稱銀行）開立賬戶。第二章銀行賬戶的設(shè)置第六條單位賬戶的設(shè)置堅(jiān)持“規(guī)范、高效、精簡”的原則，嚴(yán)格控制，規(guī)范管理。第七條經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)，單位按照中國人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，可設(shè)置基本存款賬戶、專用存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶。第八條單位只能開設(shè)一個基本存款賬戶，用于辦理日常收支、往來資金等轉(zhuǎn)賬結(jié)算、現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)。納入財(cái)政國庫管理制度改革的單位開立的零余額賬戶與基本存款賬戶合并使用，其賬戶應(yīng)在財(cái)政部門選定的代理銀行范圍內(nèi)選擇開設(shè)。第九條單位一種專用款項(xiàng)只能設(shè)置一個專用存款賬戶，并納入單位財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)集中管理，用于核算特殊專項(xiàng)收支和有特定用途的專項(xiàng)資金

3、的收支活動。原則上在財(cái)政集中支付中心開設(shè)。主要包括：（一）基本建設(shè)資金專用存款賬戶，用于核算本單位使用的基本建設(shè)資金，多個建設(shè)項(xiàng)目可分賬核算，全部項(xiàng)目竣工后該賬戶應(yīng)及時予以撤銷。建設(shè)項(xiàng)目資金由財(cái)政部門直接撥付施工單位的，可不設(shè)置此賬戶。（二）黨費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)專用存款賬戶，用于核算單位黨費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)。（三）售房收入、住房維修基金、個人住房公積金、購房補(bǔ)貼專用存款賬戶，用于核算職工按住房制度改革政策規(guī)定交納的住房款項(xiàng)等資金。（四）國家非稅收入?yún)R繳專用存款賬戶，原則上只設(shè)置由財(cái)政部門管理的非稅收入?yún)R繳清算賬戶，用于歸集、記錄、清算非稅收入資金。對確有特殊情況，需要設(shè)置非稅收入?yún)R繳

4、賬戶的單位，須經(jīng)財(cái)政部門審核同意，該賬戶資金不得用于本單位的支出。（五）國家規(guī)定設(shè)置的專用賬戶、單獨(dú)核算的其他各類專用基（資）金賬戶。第十條單位因基本建設(shè)項(xiàng)目從銀行取得貸款，可設(shè)置一般存款賬戶。單位貸款賬戶只能用于歸集、劃撥銀行貸款資金，貸款還清后應(yīng)予撤銷。第十一條經(jīng)批準(zhǔn)成立的臨時機(jī)構(gòu)，確因業(yè)務(wù)需要可申請?jiān)O(shè)置臨時存款賬戶，賬戶有效期最長不得超過2年。第十二條因特殊原因，經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)，單位按照中國人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，可申請?jiān)O(shè)置賬戶:（―）單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)。（二）單位資金集中核算機(jī)構(gòu)設(shè)置的賬戶。資金集中核算機(jī)構(gòu)為法人單位的，可設(shè)置銀行結(jié)算賬戶，用于歸集、

5、核算成員單位資金；資金集中核算機(jī)構(gòu)為非法人單位的,可以單位名稱加資金集中核算機(jī)構(gòu)名稱設(shè)置結(jié)算賬戶。（三）其他確需設(shè)置的賬戶。第三章銀行賬戶的開立第十三條單位按本辦法規(guī)定報(bào)經(jīng)縣級財(cái)政部門審批后，方可申請開立銀行賬戶。第十四條單位向縣財(cái)政審批部門申請開立銀行賬戶，需統(tǒng)一填報(bào)《縣預(yù)算單位開設(shè)銀行賬戶申請表》（附件1）,并提供相關(guān)開戶證明材料。（一）開立基本存款（或零余額）賬戶，應(yīng)提供本單位組織機(jī)構(gòu)代碼證、編制委員會批文或事業(yè)單位法人證書及其他相關(guān)材料。（二）開立其他銀行賬戶還應(yīng)提供下列相應(yīng)文件：1、開立基本建設(shè)資金賬戶，應(yīng)提供縣發(fā)展改革局批準(zhǔn)的基本建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)文件；2、開立住房

6、管理類賬戶，應(yīng)提供實(shí)行住房制度改革的批復(fù)文件；3、開立貸款賬戶，應(yīng)提供相關(guān)項(xiàng)目的貸款合同（或協(xié)議）。4、因特殊情況，確需開立非稅收入?yún)R繳賬戶，應(yīng)提供收費(fèi)立項(xiàng)依據(jù)等文件。第十五條單位開立銀行賬戶按以下程序辦理：（一）單位填報(bào)《縣預(yù)算單位開設(shè)銀行賬戶申請表》并附相關(guān)證明材料，由單位負(fù)責(zé)人簽署意見后報(bào)縣財(cái)政局預(yù)算股審批。（二）縣財(cái)政局預(yù)算股在接到單位申請的5個工作日內(nèi)進(jìn)行審核，對符合規(guī)定的申請，在《縣預(yù)算單位開設(shè)銀行賬戶申請表》上簽署同意意見；對不符合規(guī)定的申請，告知原因并將全部材料退申請單位。（三）單位持縣財(cái)政局預(yù)算股審批后的《縣預(yù)算單位開設(shè)銀行賬戶申請表》及相關(guān)證明材料，按

7、照中國人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，到相關(guān)銀行辦理開戶手續(xù)。（四）開戶銀行應(yīng)按照本辦法和中國人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)開戶手續(xù)，并報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行核準(zhǔn)或備案。（五）單位應(yīng)在開戶后5個工作日內(nèi)，將《縣預(yù)算單位開設(shè)銀行賬戶申請表》送審批部門留存。開立基本存款（零余額）賬戶，還應(yīng)填寫《縣預(yù)算單位基本存款（零余額）賬戶備案表》（附件2）報(bào)縣財(cái)政局預(yù)算股備案。第四章銀行賬戶的變更與撤銷第十六條單位銀行賬戶應(yīng)保持穩(wěn)定，確需變更的，報(bào)縣財(cái)政局預(yù)算股審批后，重新辦理開戶手續(xù)，并將原賬戶撤銷,資金余額轉(zhuǎn)入新開立賬戶。第十七條單位變更銀行賬戶