財(cái)務(wù)軟件應(yīng)用實(shí)務(wù) 第1章 總論

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1、目錄第一章總論1.1會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)及其特點(diǎn)1.2會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的發(fā)展過程和趨勢1.3會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)1.4會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)施步驟1.5手工資料的整理第二章系統(tǒng)管理2.1系統(tǒng)管理功能概述2.2啟動(dòng)系統(tǒng)管理2.3建立新帳套2.4輸出和引入2.5光大實(shí)業(yè)有限公司初始資料及1999年1月業(yè)務(wù)資料1目錄第三章總賬系統(tǒng)3.1總賬系統(tǒng)功能概述3.2總賬系統(tǒng)的初始設(shè)置3.3日常處理3.4總賬系統(tǒng)應(yīng)用第四章往來款項(xiàng)管理系統(tǒng)4.1往來款項(xiàng)管理功能概述4.2往來款項(xiàng)管理系統(tǒng)初始化4.3日常處理4.4往來款項(xiàng)管理的應(yīng)用2目錄第五章購銷

2、存系統(tǒng)5.1購銷存系統(tǒng)概述5.2購銷存系統(tǒng)的初始化5.3購銷存系統(tǒng)的日常處理5.4購銷存系統(tǒng)的應(yīng)用第六章固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)6.1固定資產(chǎn)系統(tǒng)功能概述6.2固定資產(chǎn)系統(tǒng)的初始設(shè)置6.3固定資產(chǎn)系統(tǒng)的日常處理6.4固定資產(chǎn)系統(tǒng)的期末處理3目錄第七章工資系統(tǒng)7.1工資系統(tǒng)建賬7.2工資系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置7.3工資變動(dòng)7.4工資分?jǐn)?.5工資帳表查詢7.6工資系統(tǒng)月末處理第八章UFO報(bào)表系統(tǒng)8.1UFO報(bào)表系統(tǒng)概述8.2報(bào)表定義8.3報(bào)表數(shù)據(jù)處理4目錄第九章期末處理9.1自動(dòng)轉(zhuǎn)賬9.2收入和費(fèi)用調(diào)整9.3期末匯率調(diào)整9.4結(jié)轉(zhuǎn)

3、本期入庫及出庫材料成本9.5計(jì)算本期完工產(chǎn)品成本9.6結(jié)轉(zhuǎn)本期入庫產(chǎn)品成本和本期出庫產(chǎn)品成本9.7期末損益處理9.8期末對賬9.9期末結(jié)賬5第一章總論1.1會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)及其特點(diǎn)1.2會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的發(fā)展過程和趨勢1.3會(huì)計(jì)細(xì)細(xì)系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)1.4會(huì)計(jì)細(xì)細(xì)系統(tǒng)實(shí)施步驟1.5手工資料的整理61.1會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)及其特點(diǎn)71.1會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)及其特點(diǎn)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)簡稱AIS（accountinginformationsystem）：是指利用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)，對會(huì)計(jì)信息進(jìn)行收集、存儲(chǔ)、處理及傳輸，完成會(huì)計(jì)核算、監(jiān)督、管理和輔助決

4、策的一個(gè)信息系統(tǒng)。81.1會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)及其特點(diǎn)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)具有以下特點(diǎn)：1．會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)以計(jì)算機(jī)和互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)為主要工具，采用人機(jī)結(jié)合方式進(jìn)行操作。2．?dāng)?shù)據(jù)采集要求標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。3．?dāng)?shù)據(jù)處理方式集中化和自動(dòng)化。4．會(huì)計(jì)信息載體無紙化。5．財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)的協(xié)同處理。91.1會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)及其特點(diǎn)6．會(huì)計(jì)信息的搜集、處理和使用動(dòng)態(tài)化、實(shí)時(shí)化。7．改變了手工會(huì)計(jì)下的組織體系。8．改進(jìn)了會(huì)計(jì)核算形式和方法。9．改變了手工會(huì)計(jì)下的內(nèi)部控制制度。10．進(jìn)一步強(qiáng)化會(huì)計(jì)的管理職能。101.2會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的發(fā)展過程和趨勢11應(yīng)用層

5、面會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)在應(yīng)用層面經(jīng)歷了崗位級—→部門級—→企業(yè)級—→供應(yīng)鏈級的發(fā)展過程。崗位級：崗位級應(yīng)用階段并不存在一個(gè)完整的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，只是在某些會(huì)計(jì)處理崗位上，相應(yīng)地開發(fā)了一些為提高處理速度而設(shè)計(jì)的程序。部門級：隨著越來越多的崗位使用軟件處理會(huì)計(jì)信息，自然就涉及各崗位之間數(shù)據(jù)交換、共享的問題，隨之出現(xiàn)了供整個(gè)部門使用的軟件系統(tǒng)。12應(yīng)用層面企業(yè)級：隨著企業(yè)信息管理系統(tǒng)概念的提出，出現(xiàn)了企業(yè)信息管理系統(tǒng)軟件，作為企業(yè)信息管理系統(tǒng)基礎(chǔ)子系統(tǒng)的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)也面臨著與其他業(yè)務(wù)子系統(tǒng)相銜接和協(xié)同的問題，因此出現(xiàn)了企業(yè)級會(huì)

6、計(jì)信息系統(tǒng)。供應(yīng)鏈級：隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展、電子商務(wù)的出現(xiàn)、企業(yè)之間網(wǎng)上信息傳輸和交換逐漸頻繁，零庫存、即時(shí)制造等概念相繼提出。13業(yè)務(wù)處理層面會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)在數(shù)據(jù)處理層面經(jīng)歷了賬務(wù)處理—→全面核算—→會(huì)計(jì)管理—→面向決策的發(fā)展過程。賬務(wù)處理：只包含賬務(wù)處理模塊，所有業(yè)務(wù)均經(jīng)過編制記賬憑證方式錄入到賬務(wù)處理系統(tǒng)登賬。全面核算：包含很多業(yè)務(wù)處理模塊，如采購業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)、固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)等，這些業(yè)務(wù)系統(tǒng)也能自動(dòng)產(chǎn)生記錄會(huì)計(jì)信息的記賬憑證，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化。14業(yè)務(wù)處理層面會(huì)計(jì)管理和面向決策：核算系統(tǒng)集中于事后，在

7、將財(cái)務(wù)人員從核算中解放出來以后，為了更好地發(fā)揮會(huì)計(jì)的事中控制和事前預(yù)測功能，將管理會(huì)計(jì)的很多內(nèi)容應(yīng)用到會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中。15操作系統(tǒng)層面會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)在操作系統(tǒng)層面經(jīng)歷了DOS—→Windows（95/98/NT/XP）—→瀏覽器Browser的發(fā)展過程。16網(wǎng)絡(luò)技術(shù)層面會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)在網(wǎng)絡(luò)技術(shù)層面經(jīng)歷了F/S（局域網(wǎng)文件/服務(wù)器）—→C/S（局域網(wǎng)客戶機(jī)/服務(wù)器）—→B/S（互聯(lián)網(wǎng)瀏覽器/服務(wù)器）的發(fā)展過程。17數(shù)據(jù)庫層面會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)在數(shù)據(jù)庫層面經(jīng)歷了文件系統(tǒng)—→小型數(shù)據(jù)庫—→大型數(shù)據(jù)庫—→數(shù)據(jù)倉庫的發(fā)展過程。文件

8、系統(tǒng)：將會(huì)計(jì)信息保存在各個(gè)獨(dú)立的文件中，數(shù)據(jù)之間聯(lián)系不夠緊密，數(shù)據(jù)冗余度很大，容易導(dǎo)致數(shù)據(jù)不一致。小型數(shù)據(jù)庫：適合單機(jī)、小批量數(shù)據(jù)使用。大型數(shù)據(jù)庫：適合網(wǎng)絡(luò)大批量數(shù)據(jù)處理，而且包含了大量的數(shù)據(jù)安全措施。數(shù)據(jù)倉庫：采用立體化數(shù)據(jù)關(guān)系、深度數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，符合會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)為管理決策服務(wù)的要求。181.3會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)19會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)1．會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)各功能模塊的劃分（1）財(cái)務(wù)