淺談商業(yè)銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范

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1、淺談商業(yè)銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范［摘要］近年來(lái)商業(yè)銀行加大了保理業(yè)務(wù)的營(yíng)銷力度，隨著屮國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)保理專業(yè)委員會(huì)成立，各個(gè)商業(yè)銀行共同簽署了行業(yè)自律公約，再到該委員會(huì)發(fā)布了《中國(guó)銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范》，我國(guó)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)在不斷努力健康發(fā)展。但保理業(yè)務(wù)作為比較新的業(yè)務(wù)品種，商業(yè)銀行仍然需將如何有效防范莫風(fēng)險(xiǎn)作為亟需研究的課題。文章從簡(jiǎn)單梳理商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)的情況，總結(jié)存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)防范措施，以促進(jìn)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。［關(guān)鍵詞］保理；應(yīng)收帳款；債權(quán)轉(zhuǎn)讓保理業(yè)務(wù)是近年來(lái)商業(yè)銀行大力推廣的一項(xiàng)業(yè)務(wù)品種，在我國(guó)體量龐大的進(jìn)出口貿(mào)易領(lǐng)域，這種幫助企業(yè)冇效規(guī)避應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)的金融工具越來(lái)越受到

2、人們的關(guān)注。隨著中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)保理專業(yè)委員會(huì)宣告成立，各個(gè)商業(yè)銀行共同簽署了行業(yè)自律公約，該委員會(huì)發(fā)布了《中國(guó)銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范》，對(duì)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)的發(fā)展具有重要的意義，對(duì)商業(yè)銀行的保理業(yè)務(wù)起到了很好的規(guī)范作用。由于我國(guó)法律法規(guī)對(duì)保理業(yè)務(wù)的規(guī)定還不健全，企業(yè)信用體系也不完善，我國(guó)的銀行大多采用國(guó)內(nèi)保理的業(yè)務(wù)類型，只限于買賣雙方都是該行客戶或均在保理商所在地的企業(yè)開(kāi)展保理業(yè)務(wù)，因此，國(guó)際保理業(yè)務(wù)在我國(guó)開(kāi)展的并不多，本文僅對(duì)目前商業(yè)銀行開(kāi)展較多的國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)進(jìn)行分析。一?商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀及保理業(yè)務(wù)的法律淵源由于保理業(yè)務(wù)適應(yīng)了提升國(guó)內(nèi)、國(guó)際貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)力的需要，因此已成為新興的貿(mào)易融資工具，

3、近年來(lái)取得了迅速發(fā)展。根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)最新數(shù)據(jù)顯示，國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)累計(jì)總量從2000年的1?12億美元躍升到2009年的962.39億美元。2009年，受國(guó)際金融危機(jī)的影響，我國(guó)出口大幅冋落，商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)量為250億美元，同比下降39%。但受到內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)的拉動(dòng)，國(guó)內(nèi)貿(mào)易保理業(yè)務(wù)量達(dá)5709億元人民幣，同比增長(zhǎng)113%0①近年來(lái)，包括國(guó)有大型銀行、股份制銀行和外資銀行在內(nèi)的各類金融機(jī)構(gòu)紛紛進(jìn)軍保理領(lǐng)域，并且發(fā)展迅速。山于金融危機(jī)后，企業(yè)對(duì)賬款的安全意識(shí)口益提高，開(kāi)始尋求規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的有效金融工具，更多的企業(yè)選擇保理業(yè)務(wù)，而國(guó)內(nèi)各家商業(yè)銀行由于傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)入白熱化，而更樂(lè)于選擇作為屮間業(yè)務(wù)

4、的保理業(yè)務(wù)以帶動(dòng)銀行利潤(rùn)的增長(zhǎng)，同時(shí)也能在信貸規(guī)模有限的情況下，減少貸款規(guī)模和資本金的占用，優(yōu)化存貸比。2009年3月，中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)保理專業(yè)委員會(huì)成立，該專業(yè)委員會(huì)成立的目的及任務(wù)是促進(jìn)我國(guó)銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)的健康快速發(fā)展，培育規(guī)范經(jīng)營(yíng)、公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境，通過(guò)簽署行業(yè)自律公約，建立實(shí)施規(guī)范的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和報(bào)送制度，組織開(kāi)展各項(xiàng)課題研究等工作。2010年4月13日，中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)保理專業(yè)委員會(huì)發(fā)布了《中國(guó)銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范》，這是我國(guó)保理業(yè)務(wù)領(lǐng)域首份自律規(guī)范文件，旨在引導(dǎo)商業(yè)銀行建立保理業(yè)務(wù)理念，規(guī)范操作流程，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。保理業(yè)務(wù)的法律淵源主耍有:聯(lián)合國(guó)國(guó)際

5、貿(mào)易法委員會(huì)的《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓公約》？國(guó)際統(tǒng)一私法協(xié)會(huì)于1988年制定的《國(guó)際保理公約》以及國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)制定的相關(guān)商事管理。國(guó)內(nèi)法淵源主要是《合同法》。對(duì)于各個(gè)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范非常重耍。下文主耍是從商業(yè)銀行實(shí)務(wù)操作角度來(lái)分析商業(yè)銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范問(wèn)題。二?商業(yè)銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)基本內(nèi)涵與分類（-）保理的含義根據(jù)國(guó)際統(tǒng)一私法協(xié)會(huì)頒布的《國(guó)際保理公約》對(duì)保理的定義，保理是指賣方（供應(yīng)商）與保理商（銀行）Z間存在一種合同關(guān)系，根據(jù)該合同，賣方（供應(yīng)商）將其現(xiàn)在或?qū)?lái)的基于其與買方（債務(wù)人）訂立的貨物銷售或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供以下服務(wù)屮的至

6、少兩項(xiàng)：（1）貿(mào)易融資；（2）銷售分戶賬管理；（3）應(yīng)收賬款的催收;（4）信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保。根據(jù)《中國(guó)銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范》的規(guī)定，應(yīng)收賬款指權(quán)利人（以下簡(jiǎn)稱“債權(quán)人”）因提供貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人（以下簡(jiǎn)稱“債務(wù)人”）付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來(lái)的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他冇價(jià)證券而產(chǎn)牛的付款請(qǐng)求權(quán)。應(yīng)收賬款的權(quán)利包括：1?銷售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的許可使用等；2?出租產(chǎn)生的債權(quán)，包插岀租動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)；3?提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)；4?公路、橋梁、隧道、渡口等不動(dòng)產(chǎn)收費(fèi)權(quán)；5?其它。保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓莫應(yīng)收賬款為前提，集融

7、資、應(yīng)收賬款催收、管理及壞賬擔(dān)保于一體的綜合性金融服務(wù)。債權(quán)人將其應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，不論是否融資，由銀行向英提供下列服務(wù)中的至少一項(xiàng)：1?應(yīng)收賬款催收：銀行根據(jù)應(yīng)收賬款賬期，主動(dòng)或應(yīng)債權(quán)人要求，采取電話、函件、上門催款直至法律手段等對(duì)債務(wù)人進(jìn)行催收。2?應(yīng)收賬款管理：銀行根據(jù)債權(quán)人的要求，定期或不定期向其提供關(guān)于應(yīng)收賬款的冋收情況、逾期賬款情況、對(duì)賬單等各種財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，協(xié)助莫進(jìn)行應(yīng)收賬款管理