淺談商業(yè)銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險防范

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1、淺談商業(yè)銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險防范［摘要］近年來商業(yè)銀行加大了保理業(yè)務(wù)的營銷力度，隨著屮國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會成立，各個商業(yè)銀行共同簽署了行業(yè)自律公約，再到該委員會發(fā)布了《中國銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范》，我國商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)在不斷努力健康發(fā)展。但保理業(yè)務(wù)作為比較新的業(yè)務(wù)品種，商業(yè)銀行仍然需將如何有效防范莫風(fēng)險作為亟需研究的課題。文章從簡單梳理商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)的情況，總結(jié)存在的問題和風(fēng)險防范措施，以促進商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。［關(guān)鍵詞］保理；應(yīng)收帳款；債權(quán)轉(zhuǎn)讓保理業(yè)務(wù)是近年來商業(yè)銀行大力推廣的一項業(yè)務(wù)品種，在我國體量龐大的進出口貿(mào)易領(lǐng)域，這種幫助企業(yè)冇效規(guī)避應(yīng)收賬款風(fēng)險的金融工具越來越受到

2、人們的關(guān)注。隨著中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會宣告成立，各個商業(yè)銀行共同簽署了行業(yè)自律公約，該委員會發(fā)布了《中國銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范》，對商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)的發(fā)展具有重要的意義，對商業(yè)銀行的保理業(yè)務(wù)起到了很好的規(guī)范作用。由于我國法律法規(guī)對保理業(yè)務(wù)的規(guī)定還不健全，企業(yè)信用體系也不完善，我國的銀行大多采用國內(nèi)保理的業(yè)務(wù)類型，只限于買賣雙方都是該行客戶或均在保理商所在地的企業(yè)開展保理業(yè)務(wù)，因此，國際保理業(yè)務(wù)在我國開展的并不多，本文僅對目前商業(yè)銀行開展較多的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)進行分析。一?商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀及保理業(yè)務(wù)的法律淵源由于保理業(yè)務(wù)適應(yīng)了提升國內(nèi)、國際貿(mào)易競爭力的需要，因此已成為新興的貿(mào)易融資工具，

3、近年來取得了迅速發(fā)展。根據(jù)中國銀行業(yè)協(xié)會最新數(shù)據(jù)顯示，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)累計總量從2000年的1?12億美元躍升到2009年的962.39億美元。2009年，受國際金融危機的影響，我國出口大幅冋落，商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)量為250億美元，同比下降39%。但受到內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)的拉動，國內(nèi)貿(mào)易保理業(yè)務(wù)量達(dá)5709億元人民幣，同比增長113%0①近年來，包括國有大型銀行、股份制銀行和外資銀行在內(nèi)的各類金融機構(gòu)紛紛進軍保理領(lǐng)域，并且發(fā)展迅速。山于金融危機后，企業(yè)對賬款的安全意識口益提高，開始尋求規(guī)避風(fēng)險的有效金融工具，更多的企業(yè)選擇保理業(yè)務(wù)，而國內(nèi)各家商業(yè)銀行由于傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)競爭進入白熱化，而更樂于選擇作為屮間業(yè)務(wù)

4、的保理業(yè)務(wù)以帶動銀行利潤的增長，同時也能在信貸規(guī)模有限的情況下，減少貸款規(guī)模和資本金的占用，優(yōu)化存貸比。2009年3月，中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會成立，該專業(yè)委員會成立的目的及任務(wù)是促進我國銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)的健康快速發(fā)展，培育規(guī)范經(jīng)營、公平競爭的市場環(huán)境，通過簽署行業(yè)自律公約，建立實施規(guī)范的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計和報送制度，組織開展各項課題研究等工作。2010年4月13日，中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會發(fā)布了《中國銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范》，這是我國保理業(yè)務(wù)領(lǐng)域首份自律規(guī)范文件，旨在引導(dǎo)商業(yè)銀行建立保理業(yè)務(wù)理念，規(guī)范操作流程，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險，促進我國商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。保理業(yè)務(wù)的法律淵源主耍有:聯(lián)合國國際

5、貿(mào)易法委員會的《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓公約》？國際統(tǒng)一私法協(xié)會于1988年制定的《國際保理公約》以及國際保理商聯(lián)合會制定的相關(guān)商事管理。國內(nèi)法淵源主要是《合同法》。對于各個商業(yè)銀行來說，保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范非常重耍。下文主耍是從商業(yè)銀行實務(wù)操作角度來分析商業(yè)銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險防范問題。二?商業(yè)銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)基本內(nèi)涵與分類（-）保理的含義根據(jù)國際統(tǒng)一私法協(xié)會頒布的《國際保理公約》對保理的定義，保理是指賣方（供應(yīng)商）與保理商（銀行）Z間存在一種合同關(guān)系，根據(jù)該合同，賣方（供應(yīng)商）將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方（債務(wù)人）訂立的貨物銷售或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供以下服務(wù)屮的至

6、少兩項：（1）貿(mào)易融資；（2）銷售分戶賬管理；（3）應(yīng)收賬款的催收;（4）信用風(fēng)險控制與壞賬擔(dān)保。根據(jù)《中國銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范》的規(guī)定，應(yīng)收賬款指權(quán)利人（以下簡稱“債權(quán)人”）因提供貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人（以下簡稱“債務(wù)人”）付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他冇價證券而產(chǎn)牛的付款請求權(quán)。應(yīng)收賬款的權(quán)利包括：1?銷售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，知識產(chǎn)權(quán)的許可使用等；2?出租產(chǎn)生的債權(quán)，包插岀租動產(chǎn)或不動產(chǎn)；3?提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)；4?公路、橋梁、隧道、渡口等不動產(chǎn)收費權(quán)；5?其它。保理業(yè)務(wù)是一項以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓莫應(yīng)收賬款為前提，集融

7、資、應(yīng)收賬款催收、管理及壞賬擔(dān)保于一體的綜合性金融服務(wù)。債權(quán)人將其應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，不論是否融資，由銀行向英提供下列服務(wù)中的至少一項：1?應(yīng)收賬款催收：銀行根據(jù)應(yīng)收賬款賬期，主動或應(yīng)債權(quán)人要求，采取電話、函件、上門催款直至法律手段等對債務(wù)人進行催收。2?應(yīng)收賬款管理：銀行根據(jù)債權(quán)人的要求，定期或不定期向其提供關(guān)于應(yīng)收賬款的冋收情況、逾期賬款情況、對賬單等各種財務(wù)和統(tǒng)計報表，協(xié)助莫進行應(yīng)收賬款管理