費(fèi)用支出管理規(guī)定

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1、審批制度及費(fèi)用成本管理規(guī)定根據(jù)公司管理模式，對(duì)各類事項(xiàng)報(bào)審手續(xù)及審批權(quán)限做出如下規(guī)定，并自簽批之口起正式執(zhí)行：項(xiàng)目說明必備報(bào)審手續(xù)經(jīng)辦人員部門負(fù)責(zé)人會(huì)計(jì)總經(jīng)理董事長采購款與經(jīng)營相關(guān)的采購業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)確認(rèn)與款項(xiàng)支付手續(xù)，包括物料采購、勞務(wù)采購。業(yè)務(wù)單-據(jù)：包括收貨單、領(lǐng)用單、運(yùn)單、用工單、合同、發(fā)票等確認(rèn)審核審核審批審批辦公費(fèi)用辦公物料釆購工作圈前置申請(qǐng)、發(fā)票、辦公用品入庫單（保管人簽字）確認(rèn)審核審核審批審批弟旅費(fèi)用因公出差發(fā)牛的差旅費(fèi)用的申請(qǐng)與報(bào)銷差旅費(fèi)報(bào)銷單，車船、住宿等開支發(fā)票確認(rèn)審核審核審批審批業(yè)務(wù)

2、招待費(fèi)開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)支付的接待費(fèi)用及禮品費(fèi)用發(fā)票、工作圈前置申請(qǐng)（除董事長總經(jīng)理以外的人員開支）確認(rèn)審核審核審批審批考勤管理休假補(bǔ)助及扣款核算在工作圈前置申請(qǐng)，包括請(qǐng)假時(shí)間、臨時(shí)工作移交說明等確認(rèn)審核審核審批審批銀行、稅務(wù)項(xiàng)目處罰項(xiàng)口按申報(bào)表交納稅款、銀行系統(tǒng)扣除費(fèi)用各種罰款完稅憑證、銀行扣款單，稅務(wù)和銀行的處罰項(xiàng)口——————審批審批其他其他需審批項(xiàng)審核審批審批以上項(xiàng)目沒有列示的，涉及財(cái)務(wù)收支的審批權(quán)限，除必須有總經(jīng)理、董事長審批外,其他報(bào)審及審批要求以財(cái)務(wù)部門解釋為準(zhǔn)。一、差旅費(fèi)1、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)表單

3、位元職級(jí)總經(jīng)理以上部門經(jīng)理級(jí)員工級(jí)備注職務(wù)/崗位住宿費(fèi)A類200200200元/間/天B類200150150C類200150150外勤補(bǔ)助A類早中晚外勤補(bǔ)助為餐費(fèi)補(bǔ)助，市內(nèi)交通費(fèi)憑票報(bào)銷。102030備注A類地區(qū)指省會(huì)城市；b類地區(qū)指地級(jí)城市（含民族自治州州府）；c類地區(qū)指縣級(jí)城市。2、兩人以上（含兩人）相同目的地出差，應(yīng)安排兩人住一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間，異性及同性單人數(shù)除外。3、每次出差任務(wù)填制一份差費(fèi)報(bào)銷單，幾人同行的，可合并填寫。每月末己完成的出差任務(wù)必須在當(dāng)月進(jìn)行差旅費(fèi)報(bào)銷。4、報(bào)銷單據(jù)要求：填寫差旅費(fèi)報(bào)銷

4、單，附原始憑證。車船票：機(jī)打發(fā)票、手撕發(fā)票；報(bào)銷機(jī)票時(shí)，機(jī)票及登機(jī)牌。住宿費(fèi)：需酒店、旅館的住宿發(fā)票，原則上要求增值稅專用發(fā)票（二聯(lián)：發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)）。住宿發(fā)票時(shí)間與出差時(shí)間一致。自帶車發(fā)生的費(fèi)用：過路過橋費(fèi)發(fā)票、臨時(shí)加油油票。報(bào)銷出差期間業(yè)務(wù)招待費(fèi)或工作餐費(fèi)的，扣減當(dāng)時(shí)當(dāng)餐的外勤補(bǔ)助，部門經(jīng)理和員工存在以上開支的應(yīng)有工作圈前置報(bào)批。二、郵政通信費(fèi)1、通信費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)表單位元/月職級(jí)總經(jīng)理部門經(jīng)理級(jí)員工級(jí)備注手機(jī)通信標(biāo)準(zhǔn)座機(jī)通信標(biāo)準(zhǔn)2、凡是報(bào)銷手機(jī)通信費(fèi)的人員，個(gè)人每月提供定額發(fā)票、費(fèi)用清單，超出標(biāo)準(zhǔn)按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)

5、銷，低于標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷。3、通訊費(fèi)報(bào)銷時(shí)發(fā)票名稱與費(fèi)用報(bào)銷公司名稱一致。4、郵寄快遞費(fèi)需附發(fā)票、寄件單。三、辦公費(fèi)1、辦公費(fèi)主要是指日常辦公用品、電腦及其配件、電腦耗材、專用耗材（如財(cái)務(wù)賬表單據(jù)等）的購置費(fèi)用。2、單價(jià)在1000元以上的辦公設(shè)備按固定資產(chǎn)管理。3、辦公用品發(fā)票必須注明購買物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額，發(fā)票上無法注明的，應(yīng)提供銷貨清單、并加蓋發(fā)票專用章。4、辦公用品盡量協(xié)議采購（網(wǎng)購）、集中開票、憑票報(bào)銷，盡可能取得增值稅專用發(fā)票。四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)包括餐飲費(fèi)、禮品費(fèi)、接

6、待客戶的游覽費(fèi)及差旅費(fèi)等，憑票報(bào)銷。發(fā)票名稱為公司。五、車輛費(fèi)用及油卡管理公司統(tǒng)一為公司業(yè)務(wù)車輛及掛靠車辦理單位車隊(duì)汕卡。按車輛使用情況向副卡劃撥資金。毎月25日公司憑主卡到石油公司提取各副卡使用情況匯總表，開具當(dāng)月實(shí)際耗用發(fā)票。做好相關(guān)數(shù)據(jù)的登記。對(duì)于臨時(shí)用車需加汕的，填制加汕中請(qǐng)，用專一備用副卡執(zhí)行。報(bào)銷票據(jù)：發(fā)票（注明公司名稱）、車輛維修發(fā)票、過路過橋票、洗停車票。六、房租費(fèi)用房租費(fèi)用發(fā)票名稱為公司。七、工程費(fèi)用、外購物資1、工程費(fèi)用、外購物資指：所有的工程項(xiàng)目、設(shè)備安裝、原輔材料、物料、周轉(zhuǎn)材料

7、、備品備件。2、報(bào)銷所需原始票據(jù)：工程款、設(shè)備安裝款：發(fā)票、工程及安裝合同、工程進(jìn)度表、工程結(jié)算單、新增固定資產(chǎn)登記表。設(shè)備款：發(fā)票、設(shè)備采購合同、驗(yàn)收證明、新增固定資產(chǎn)登記表。原輔材料、物料、周轉(zhuǎn)材料：發(fā)票、采購合同、送貨單、入庫結(jié)算單、油料充值及加油匯總明細(xì)表。備品備件：發(fā)票、入庫單、領(lǐng)料單。八、工資薪金：員工當(dāng)月薪酬時(shí)段為每月初始1日至月底末最后1日，次月1日至10日為相關(guān)部門薪酬核算時(shí)段，每月12日核發(fā)工資，遇節(jié)假日順延。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)個(gè)人所得稅代扣代繳計(jì)算和扣除工作。九、