通信工程審計流程

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1、2、審計方案制定后，應(yīng)征求委托單位對審計方案進行確認后，審計人員方可按實施方案要求進入實質(zhì)性審計。（三）收集審計資料審計人員根據(jù)委托單位確認的"實施方案"，收集相關(guān)的送審資料：（1）了解被審單位的結(jié)算情況?！　∠虮粚徍藛挝涣私夤こ探Y(jié)算情況，并要求被審核單位填寫"基本建設(shè)工程審核了解情況表"。審計人員應(yīng)根據(jù)了解的基本情況，結(jié)合"實施方案"進一步地補充、完善審計策略，以利于下一步工作的開展。（2）接受被審單位結(jié)算資料?！　「鶕?jù)被審計單位提供的審計資料，填寫"基本建設(shè)工程結(jié)算審核資料清單"。審計人員對資料

2、不全的情況下，應(yīng)向被審單位提出補充相關(guān)資料以及提供補充資料的時間要求。（四）結(jié)算資料進行初審?！　徲嬋藛T在接到資料同時，可以對結(jié)算資料進行初審，對初審過程發(fā)現(xiàn)、存在的問題，形成相應(yīng)的工作底稿，作為現(xiàn)場審計、現(xiàn)場查勘提供相應(yīng)數(shù)據(jù)和提請重點查勘事項記錄。（五）現(xiàn)場查勘，　　審計人員根據(jù)資料初審情況以及施工圖紙，對施工現(xiàn)場進行現(xiàn)場查勘。根據(jù)現(xiàn)場查勘結(jié)果，對現(xiàn)場工程量進行初步評估，確認現(xiàn)場工程量與送審結(jié)算資料工程量的審增（減）比例，并提出初步審計結(jié)果。二、審計關(guān)注事項（一）送審工程結(jié)算資料編制是否真實、準

3、確：1、工程量的計算是否符合規(guī)定的計算規(guī)則、是否準確。2、工程結(jié)算定額選套是否合規(guī)、選取用是否恰當。3、工程取費是否執(zhí)行相應(yīng)的計算基數(shù)和費率標準。4、設(shè)備（材料）用量是否與定額含量一致。5、設(shè)備（材料）是否按國家定價或按市場計價。6、利潤、稅金計數(shù)基數(shù)、利潤率、稅率是否符合規(guī)定。（二）工程結(jié)算資料是否與竣工圖紙相符。（三）由多個單項工程構(gòu)成一個工程項目時，工程結(jié)算的總造價是否與單項工程造價相符。（四）工程結(jié)算造價，是否控制在初步概算和初步設(shè)計批復(fù)允許范圍以內(nèi)。三、管道與管道光纜敷設(shè)（一）管道建設(shè)及敷

4、設(shè)1、管道光纜，是將光纜穿放在預(yù)設(shè)好的管道中。此種方式施工優(yōu)點，光纜具有較好的保護作用，線路障礙不容易發(fā)生，線路集中、便于維護。2、此種方式施工的特點是管道建設(shè)費用高，主要用于市內(nèi)或長途特殊地段。3、管道由管路和人（手）孔構(gòu)成。一般是由局（站）進線室開始，一般每隔100米左右設(shè)置人（手）孔。（二）管道及管道光纜敷設(shè)審計1、人（手）孔井的井深是否符合施工規(guī)范和初步設(shè)計要求。2、人（手）孔井內(nèi)鐵附件（如托板、托墊）是否按施工規(guī)范進行配置。3、管道埋深是否符合初步設(shè)計要求。4、現(xiàn)場查勘人（手）孔中心距離是

5、否與結(jié)算送審工程量相符。5、管道工程量是否與敷設(shè)管道光纜工程量相匹配。6、新建、獨建一大孔工程量是否包括PVC管、三子管以及敷設(shè)一條光纜工程量。7、獨建管道和合建管道是否存在同路由。（1）同一管道內(nèi)，含不屬于本工程項目的管道工程量。（2）同一路由，用不同的人（手）孔掩飾獨建管道工程量。（3）購買施工單位管道（如：城通公司管道）。與其他單位合建管道、按獨建管道進行結(jié)算。8、頂管工程量與頂管（硅管）數(shù)量是否與合同要求不相符。9、管道建設(shè)中"引上、引下鋼管"工程量是否與敷設(shè)光纜工程量"敷設(shè)引上、引下鋼管"

6、工程量重復(fù)計取。（如一個施工單位同時接受建設(shè)單位的委托，既承攬管道工程建設(shè)，又承攬敷設(shè)管道光纜工程）10、直埋硅管工程量與氣流穿放光纜工程量計取是否交叉。四、架空光纜（一）架空光纜的敷設(shè)　　1、架空光纜具有投資省、施工周期短的優(yōu)點。因此長途省際、省內(nèi)干線較多采用架空光纜方式，利用已有的長途省際、省內(nèi)桿路或部分農(nóng)、市話桿路附掛光纜。2、架空光纜主要有鋼絞線支承式和自承式兩種。我國基本上是采用鋼絞線支承式，既通過桿路吊線吊掛光纜。3、架空光纜線路的桿路建筑，要求電桿具有一定的機械強度，并應(yīng)符合架空通信線

7、路的建筑標準。桿距距離：（1）電桿高度一般高6～12米，桿距一般為50米左右。（2）市區(qū)：35～40米、郊區(qū)：40～50米。（3）郊外根據(jù)不同氣象負荷區(qū)面有所不同，最短25米、最長67米。4、架空光纜跨越小河或其他障礙時，可采取長拉桿設(shè)計。（1）輕負荷區(qū)，桿距超過70米。（2）中負荷區(qū)，桿距超過65米。（3）重負荷區(qū)，桿距超過50米。（4）長拉桿還需增加副（輔助）吊線，一般采用7/3.0鋼絞線。5、一般情況下，一條光纜吊線上架掛一條光纜，如遇條件限制應(yīng)進行特殊考慮。（二）架空光纜審計1、施工測量與桿

8、路施工工程量結(jié)算是否一致。2、架空光纜桿距是否與驗收標準相符。3、架空光纜"吊線"敷設(shè)工程量與敷設(shè)架空光纜工程量是否相同。4、架空光纜輔助"吊線"敷設(shè)工程量是否按通信建設(shè)工程規(guī)范進行施工。5、架空光纜"拉線"敷設(shè)工程量是否符合通信建設(shè)工程的施工規(guī)范。如：防風、防凌拉線、雙拉線等。6、水泥桿數(shù)量、鋼絞線、鐵附件的結(jié)算與現(xiàn)場查勘、實際耗用數(shù)量是否相符。7、架空光纜鐵附件的配置（如抱箍、夾板等）與通信建設(shè)工程施工規(guī)范是否相符。8、架空光纜的其他敷設(shè)方式。（1）墻掛光纜：有獨