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1、財務印章管理辦法第一條總則一.為規(guī)范公司財務印章的管理,加強對財務事項的監(jiān)控力度,防范財務管理風險,特制訂本辦法。二.本辦法所指財務印章包括企業(yè)法定代表人印章、財務專用章、發(fā)票專用章、收款專用章及其他財務印章。三.本辦法適用于集團公司。第二條印章的刻制一.財務印章刻制申請(附件1),應由財務部門向集團公司行政中心提出,按規(guī)定程序和權限批準后,由公司行政中心辦理刻印事宜;二.財務部門為財務印章的保管、使用部門,嚴禁其他部門(人員)申請和刻制財務印章。第三條印章的保管一.財務印章由公司財務部門指定人員負責保管,保管人員收到印章后,必須登記《財務印章保管登記表》(附件2)。財
2、務專用章、法定代表人印鑒原則上由財務負責人(會計)和出納分別保管,發(fā)票專用章、收款專用章和其它財務專用章由財務部門負責人(會計)保管,二.財務印章必須安全保管,并且經(jīng)常檢查,非經(jīng)領導同意,保管員不得攜章外出;各枚印章專人保管,未經(jīng)批準,不得相互易手保管。第四條印章的使用一.使用財務印章必須基于發(fā)生的真實、合法、手續(xù)完備的財務會計業(yè)務,加蓋財務印章時,應位置恰當,端正整潔,圖形清晰。禁止非財務事項加蓋財務印章,嚴禁財務印章外借其他公司。二.發(fā)票專用章、收款專用章在使用時,由保管人親自加蓋,并將發(fā)票或收據(jù)起止序號進行登記后,發(fā)放給收費人員。對使用后的收據(jù)應繳舊換新。三.其他
3、部門因特殊原因(事項)使用財務印章的,必須辦理《財務印章使用審批單》(附件3),經(jīng)公司總經(jīng)理和財務負責人批準后方可辦理,且保管人員必須嚴格監(jiān)控印章的使用過程。四.建立《財務印章使用登記簿》(附件4),登記保管人非正常業(yè)務使用印章的每一筆事項,注明印章名稱、使用事項、經(jīng)手人、使用日期、起止時間及其他事項。第五條印章的交接一.財務人員調(diào)動或者調(diào)崗時,須辦理印章交接手續(xù),交接財務印章及相關資料。二.公司財務印章交接書上應記錄印章交接的時間、枚數(shù)、名稱,并在相應位置加蓋所交接印章的印模。第六條印章的更換、廢止一.公司名稱變更或印章受損,需要更換財務印章時,應提前做好有關準備工作
4、,確保及時更換銀行預留印鑒和通知各有關單位續(xù)辦有關業(yè)務,并按印章刻制辦理公司內(nèi)部更換申請。二.停用的印章應及時送交行政中心封存或銷毀,個人不得擅自處理。第七條管理檢查一.公司財務部應切實負起監(jiān)督檢查印章使用管理情況的責任,并將檢查結果納入考核范圍。二.財務部對公司財務印章的保管使用情況的檢查每季不得少于2次。第八條罰則保管和使用印章的相關人員應恪盡職守,確保真實嚴格、規(guī)范安全地使用印章,有下列情形之一:履行審核、審查、審批等手續(xù)過程中,故意隱瞞真實情況或不完整提供相關資料騙取同意的;一.未經(jīng)批準擅自刻制、使用、復制、出借、轉(zhuǎn)借印章的;二.未按審批用途將印章挪做他用的;三
5、.未按規(guī)定流程申請、審批、登記、移交接交印章的;四.保管、使用不當,造成印章?lián)p毀、遺失或盜用的;五.未給公司造成損失和不良影響的,給予批評教育;造成不良影響的或直接經(jīng)濟損失的,行政中心給予處理。第九條附則一.本辦法由公司財務部負責解釋、修訂。二.本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。附表:1財務印章刻制審批單2財務印章保管登記表3財務印章使用審批單4財務印章使用登記簿?表1財務印章刻制申請單申請日期:年月日財務申請人:總公司或分公司:印章名稱:預計啟用日:使用文件或事由:總經(jīng)理審批:???財務部審批:???行政中心審批:???分支公司財務主管:???表2財務印章保管登記表公司名稱:序
6、印章種類與全稱(印模)開始保管終止保管日期保管人簽字日期財務部經(jīng)理簽字1?????????????2?????????????表3財務印章使用審批單?申請日期:年月日申請人:部門:使用文件或事由:使用印章名稱:份數(shù):公司負責人審批:???財務部審批:???申請部門主管:????表4財務印章使用登記簿?印章名稱使用事由經(jīng)辦日期起止時間備注