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《隔離墻制度與業(yè)務隔離制度.doc》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。
1、湖南紅福湘江股權(quán)投資公司基金風險隔離制度第一章總則第一條為了加強本公司基金管理的風險控制管理，保護基金份額持有人及相關(guān)當事人的合法權(quán)益，確保公司及基金的運作符合《證券投資基金法》、《公司法》和其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，保障公司運營平穩(wěn)，制定本辦法。第二條本制度是本公司各項基金業(yè)務工作的重要原則和依據(jù)。第三條當國家有關(guān)法律、法規(guī)與市場狀況發(fā)生變化時，公司應及時調(diào)整內(nèi)部控制大綱的相關(guān)內(nèi)容。第二章本制度訂立的目的、原則和范圍第四條基金隔離制度的總體目標是：（一）保證公司經(jīng)營運作嚴格遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范
2、運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營風格；（二）保證公司經(jīng)營管理和基金投資運作符合行業(yè)最佳操守；（三）提高經(jīng)營管理效率和效益，確保經(jīng)營業(yè)務的穩(wěn)健運行和受托資產(chǎn)的安全完整，實現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展；（四）確保所使用的和對外公布的財務和其他信息真實、準確、完整；（五）維護公司良好的市場形象和社會形象。第五條基金風險隔離制度的原則：（一）健全性原則：基金隔離工作必須覆蓋公司的所有業(yè)務部門和崗位，并涵蓋到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督反饋等各項經(jīng)營業(yè)務流程與環(huán)節(jié)；（二）有效性原則：基金隔離科學、合理、有效，公司全體職員必須竭力維護其有效執(zhí)行，任何職員不得擁有超越制度約束
3、的權(quán)力；（三）獨立性原則：公司必須在精簡的基礎上設立能充分滿足公司經(jīng)營運作需要的機構(gòu)、部門和崗位，各機構(gòu)、部門和崗位職能上保持相對獨立性。（四）相互制約性原則：公司內(nèi)部各部門和崗位的設置權(quán)責分明、相互牽制，并通過切實可行的相互制衡措施來消除基金隔離管控中的盲點；（五）防火墻原則：公司基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的運作嚴格分離，基金投資、決策、執(zhí)行、清算、評估等部門和崗位物理上適當隔離；（六）成本效益原則：公司運用科學化的經(jīng)營管理方法降低運作成本，提高經(jīng)濟效益，力爭以合理的控制成本達到最佳的基金隔離效果。第六條基金風險隔離管控工作應涵蓋公司
4、各項業(yè)務流程與業(yè)務環(huán)節(jié)，主要包括投資管理、信息披露、財務系統(tǒng)等方面。第三章基金風險隔離制度的具體工作要求第七條基金管理部對于基金業(yè)績、風險進行科學的評估?；痫L險評估工作的基本要求：（一）每只建立并不斷完善基金的業(yè)績/風險評估系統(tǒng)；（二）對每只基金及其基金經(jīng)理建立科學的評價標準與方法；（三）通過有效的方法確定或構(gòu)建合理的基金績效評價基準；（四）由獨立的部門和崗位實施評估，確?？冃гu估的獨立性和客觀性。第八條財務部基金風險隔離工作應遵循以下基本要求：（一）建立獨立的基金會計部門與崗位；（二）依據(jù)會計法、會計準則等法律、法規(guī)，制定公司的基金會
5、計制度、會計工作流程和會計崗位工作手冊，針對風險控制點建立嚴密的會計系統(tǒng)；（三）以基金為會計核算主體，單獨建帳、獨立核算，不同基金在名冊登記、帳戶設置、資金劃撥、帳簿記錄等方面相互獨立；（四）通過復核制度、憑證制度等基本會計措施真實、完整、及時地記載每一筆業(yè)務并正確進行會計核算和業(yè)務核算；（五）按照有關(guān)法規(guī)所規(guī)定的要求，采取合理的估值方法和科學的估值程序，公允地反映基金在估值時點的凈值；（六）定期與托管行核對基金的帳務和交易記錄，發(fā)現(xiàn)有不一致的，及時找出原因并予以糾正；（七）建立基金清算制度；（八）建立會計檔案保管制度，確保檔案真實完整。
6、第九條財務系統(tǒng)的基金風險隔離控制應當遵循以下要求：（一）公司財務核算獨立于基金會計核算系統(tǒng)；（二）公司必須依據(jù)會計法、會計準則等有關(guān)法律、法規(guī)制定公司的財務會計制度、操作流程和崗位工作手冊，針對各個風險控制點建立嚴密的控制系統(tǒng)；（三）在崗位分工的基礎上明確各會計崗位職責，嚴禁需要相
