參考財(cái)務(wù)部流程及崗位職責(zé).doc

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1、襄陽遠(yuǎn)東盛達(dá)汽車有限公司財(cái)務(wù)工作流程及崗位職責(zé)編制部門：綜合管理部批準(zhǔn)：二O一四年二月財(cái)務(wù)部工作流程抽回借款單財(cái)務(wù)制作憑證存檔出納付款總經(jīng)理審批部門領(lǐng)導(dǎo)審核（部門經(jīng)理）填寫報(bào)銷單據(jù)（經(jīng)辦人）財(cái)務(wù)審核（單據(jù)合法合理）計(jì)劃外付款計(jì)劃內(nèi)付款汽貿(mào)總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)及崗位職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理1/1出納兼收銀（配件部）1/1出納兼前臺(tái)收銀（大廳）1/1成本會(huì)計(jì)1/0核算會(huì)計(jì)2/1（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)1、制訂并監(jiān)督執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度，報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，并監(jiān)督其執(zhí)行情況；2、每年初配合總公司制定本公司的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃，分季度對(duì)照計(jì)劃執(zhí)行情況，分析完成或未完成計(jì)劃的原因，報(bào)總經(jīng)理；3

2、、參與企業(yè)經(jīng)營管理，參與本企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及經(jīng)濟(jì)合同的簽定，對(duì)合同未經(jīng)各部門會(huì)簽即要求付款的情況，有責(zé)任提出異議，并上報(bào)公司總經(jīng)理；4、執(zhí)行公司會(huì)議制度，定期參加工作會(huì)議，匯報(bào)工作，解決問題；5、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、報(bào)表分析：每月10日前上報(bào)，報(bào)表內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整，報(bào)表格式由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)定；6、定期向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支和盈虧情況，以便領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策；7、負(fù)責(zé)組織會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)政治理論和業(yè)務(wù)技術(shù)；8、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)人員考核，參與會(huì)計(jì)人員的任用和調(diào)配；9、對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)由當(dāng)事人上交書面檢查，上報(bào)總經(jīng)理，并按分級(jí)管理?xiàng)l例，對(duì)相應(yīng)負(fù)責(zé)人追究責(zé)任；10、積極

3、完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作。（二）核算會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、在財(cái)務(wù)主管帶領(lǐng)下，搞好財(cái)務(wù)核算，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)；2、負(fù)責(zé)各項(xiàng)會(huì)計(jì)事務(wù)處理，正確設(shè)置會(huì)計(jì)科目，數(shù)字真實(shí)憑證完整，裝訂整齊，字跡清晰，報(bào)賬及時(shí)；3、及時(shí)正確編制會(huì)計(jì)報(bào)表，帳表相符，認(rèn)真分析，有情況要說明，按時(shí)上報(bào)；4、銷售合同保管及電子版登記，銷售發(fā)票的保管及客戶銀行卡、營運(yùn)證、保險(xiǎn)卡、購置稅憑證的保管工作；5、及時(shí)配合和部門進(jìn)行對(duì)賬，及時(shí)清理債權(quán)債務(wù)6、做好會(huì)計(jì)檔案管理工作，做到安全、保密；7、積極完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作。（三）出納崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)公司日常的費(fèi)用報(bào)銷；2、負(fù)責(zé)日?，F(xiàn)金、支票的收與支出，銀行卡的核

4、對(duì)，及時(shí)登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬；3、每日盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。庫存現(xiàn)金不得超過公司規(guī)定數(shù)額。并每天填寫《資金日?qǐng)?bào)表》上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)；4、銀行卡的對(duì)賬及定期核對(duì)銀行賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；5、月末與會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金/銀行存款日記賬的發(fā)生額與余額。并每月填寫《資金盤存表》上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)；6、每月配合人事編制好工資表，并協(xié)助發(fā)放；7、及時(shí)清理帳目，督促因公借款人員及時(shí)報(bào)帳，杜絕個(gè)人長期欠款；8、積極完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作。（四）成本核算崗位職責(zé)1、備品備件、低值易耗品及其他物料出入庫憑證的編制；2、職責(zé)范圍內(nèi)的會(huì)計(jì)資料的整理、保管；3、每月定期或不定期到倉庫

5、進(jìn)行盤查，核對(duì)庫存情況，對(duì)盤虧物料進(jìn)行追查，找出原因進(jìn)行考核；4、按照成本核算辦法的規(guī)定，確定成本核算對(duì)象，正確歸集、分配生產(chǎn)費(fèi)用；5、按時(shí)編制產(chǎn)品成本、費(fèi)用報(bào)表。對(duì)照成本計(jì)劃找出成本升降原因，提出降低成本、費(fèi)用的途徑，加強(qiáng)成本管理；6、積極完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作。